EBA欧洲银行-EBA-CP-2014-44-28CP-on-amending-ITS-on-LR-reporting29_18页_299kb

总结：EBA/CP/2014/44 咨询文件

核心内容

本咨询文件由欧洲银行管理局（EBA）发布，旨在征求对《关于修改欧盟第680/2014号实施条例（ITS on supervisory reporting）以适应欧洲委员会关于杠杆率（LR）的委托法案》草案实施技术标准（ITS）的意见。该草案是为确保欧洲金融监管体系与巴塞尔委员会（BCBS）2014年1月12日发布的《巴塞尔III杠杆率框架》保持一致而制定的。

主要观点

• 统一报告要求的重要性：统一的报告要求有助于确保成员国间的数据可比性和可用性，从而促进跨境监督的顺利进行。EBA和欧洲系统性风险委员会（ESRB）依赖于这些数据进行监管工作。
• 单一规则簿的组成部分：这些ITS是欧洲单一规则簿的一部分，有助于减少监管复杂性，降低金融机构的合规成本。
• 报告模板的更新：由于欧洲委员会的委托法案对杠杆率的定义进行了调整，EBA提出更新现有的报告模板和说明文件，以确保符合新规定。
• 报告频率和截止日期：尽管委托法案引入了一些简化措施，但EBA认为目前的报告参考日期和提交日期无需更改，因此保持原有的季度报告周期不变。
• 实施时间安排：EBA建议将新ITS的实施日期定为欧盟委员会最终通过该ITS后六个月或2015年12月的较晚者，以确保法规实施的连贯性。

关键信息

报告模板调整

• 模板C45.00（LRCalc）：该模板将更名为C47.00（LRCalc），并减少三列，新增18行，重命名6行，删除2行。
• 模板C46.00（LR6）：该模板将被完全移除，因为其内容已不再适用。
• 模板C40.00（LR1）：将进行部分修改，以反映信用衍生品的替代处理方式。
• 模板C42.00（LR3）：对资本的替代定义进行了标签和内容的调整。
• 模板C43.00（LR4）：将增加一行，以反映信用衍生品的额外处理方式。

报告频率与日期

• 参考日期：保持为每个季度的最后一天。
• 提交日期：维持在每年的5月12日、8月11日、11月11日和2月11日。
• 首次提交日期：如果2015年12月31日为首次参考日期，则首次提交截止日期为2016年2月11日，无需延迟。

咨询问题

• 问题1：受访者是否认为需要调整当前ITS中的提交日期？
• 问题2：受访者是否支持将实施期定为欧盟委员会最终通过ITS后六个月或2015年12月的较晚者？
• 问题3：受访者是否同意新模板的结构和内容？如有不同意见，是否有充分理由？
• 问题4：受访者是否同意新说明文件的结构和内容？如有不同意见，是否有充分理由？

支持文件

• 附录1和附录2（跟踪修改版）：提供与原有附录X和附录XI相比的修改说明，新增单元格用绿色高亮，修改单元格用橙色，删除单元格用红色，未修改单元格保持白色。
• 草案成本效益分析/影响评估：EBA已根据CRR第430(2)条要求，完成了对新ITS可能带来的成本和效益的分析。分析表明，由于委托法案的简化，报告负担将有所减轻，且新模板的规模减少了88个单元格。

结构调整

• 附录X：将被附录1取代，提供杠杆率报告的新模板。
• 附录XI：将被附录2取代，提供杠杆率报告的新说明文件。
• 整体调整：EBA认为6周的咨询期是适当的，因为修改内容相对有限。

实施与生效

• 生效日期：本法规将在欧盟官方公报上公布后第20天生效。
• 实施日期：从欧盟委员会最终通过该ITS后六个月或2015年12月的较晚者开始实施。
• 提交方式：意见需在2015年1月27日前通过咨询页面提交，逾期或通过其他方式提交可能不会被处理。

数据保护

• EBA遵守欧盟第45/2001号条例，确保个人数据的处理符合相关隐私保护规定。用户可在咨询表中声明是否希望公开其意见，否则将视为保密。

总体目标

通过更新杠杆率报告模板和说明文件，确保欧洲金融监管体系的一致性、透明度和效率，同时减少不必要的报告负担，以支持稳健的金融体系和有效的跨境监督。