20210728-德勤-内控合规管理建设年活动要点解析与建议_内控优先_合规为本_15页_1mb

报告摘要

内控合规管理建设年活动总结

核心内容概述

“内控合规管理建设年”是银保监会于2021年发起的一项重要活动，旨在通过常态化强内控、促合规与阶段性补短板、除顽疾相结合，推动金融机构内控合规管理体系的进一步完善。该活动聚焦于内控合规薄弱环节，强化内控合规管理建设，厚植稳健审慎经营文化。

主要观点

监管背景
内控管理起源于1992年COSO委员会发布的《内部控制整合框架》，合规管理则源于2005年巴塞尔委员会发布的《合规与银行内部合规部门》。中国自2006年起陆续发布一系列内控合规管理制度，推动内控合规管理进入制度化、规范化阶段。
活动意义
- 推动市场乱象整治走向纵深，强化内控优先、合规为本的理念。
- 压实金融机构合规经营主体责任，从“被动合规”转向“主动合规”。
- 构建常态化的内控合规治理机制，提升风险防控能力。
重点活动内容
- 健全内控合规治理架构，明确三道防线职责。
- 完善制度流程系统，实现制度生命周期管理与合规审核。
- 加强集团并表管理，统一授信、风险监控及审计机制。
- 紧盯重点风险领域，如股东股权、授信、资管、保险、创新业务等。
- 强化关键岗位人员管理，实施岗位轮换、强制休假与不相容岗位分离。
- 细化问责标准与流程体系，建立全面科学的问责机制。
- 推动屡查屡犯问题根源性治理，建立闭环整改机制。
- 做实内部控制评价监督的动态体系，强化结果运用与反馈。
- 强化消费者权益保护，提升服务水平与社会责任履行。
- 深化合规文化建设，构建“线下网格化”与“线上智能化”管理模式。

关键信息

活动要点解析

序号	活动要点	核心任务
01	健全内控合规治理架构	规范大股东行为，明确董监高职责，提升三道防线的独立性与协同性
02	推动合规文化建设	将合规文化融入日常管理，开展多样化教育活动，构建员工异常行为管理模式
03	加强集团并表管理	建立统一的并表管理体系，强化风险监控与审计监督
04	紧盯重点风险领域	完善股东股权、授信、资管、保险、创新业务等领域的内控合规建设
05	强化关键岗位管理	实施轮岗、强制休假、不相容岗位分离等措施，建立异常行为排查机制
06	细化内部问责体系	规范问责流程，明确责任认定，强化绩效薪酬管理
07	推动屡查屡犯问题治理	建立问题分类标准，形成闭环整改机制
08	做实内控评价监督	明确内控评价边界，强化结果运用与反馈机制
09	强化消费者权益保护	完善投诉处理机制，提升服务水平与社会责任履行
10	深化合规文化建设	融入公司治理与企业文化，实现文化建设全覆盖

活动难点

治理架构不健全：职责边界不清，责任难以落实。
大股东行为管理：监管要求高，需穿透性审查。
智能应用落地难：数字化转型方向不明确，系统建设缺乏统一标准。
授权管理复杂：需建立精细化、动态化的授权体系。
关联交易识别难：结构复杂，界定标准多，监管难度大。
审计监督不足：三道防线独立性不足，非现场监测手段应用不充分。

落地建议

健全治理架构
- 明确内控合规治理结构，落实“一把手”负责制。
- 强化公司治理主体履职尽职，提升三道防线的协同与有效性。
完善制度流程系统
- 建立制度生命周期管理体系，实现制度流程化、信息化。
- 强化合规审核流程，确保外规内化与制度有效执行。
加强集团并表管理
- 建立垂直化、一体化的集团并表管理体系。
- 完善集团授权与决策机制，加强风险指标监测与信息传递。
强化重点风险领域管理
- 开展风险识别与分析，明确重要业务的风险控制要求。
- 重点关注股东股权、授信、资管、保险等领域的合规建设。
加强关键岗位人员管理
- 实施岗位轮换与强制休假制度，明确任职回避要求。
- 建立不相容岗位分离机制，强化员工异常行为排查与监督。
细化问责标准与流程
- 建立全面科学的问责体系，明确责任认定与追究机制。
- 强化与内外部纪检监察部门的联动，确保问责执行到位。
推动屡查屡犯问题治理
- 建立问题分类标准与风险地图，实现问题整改闭环管理。
- 明确整改责任与时限，加强整改落实与验证。
做实内控评价监督体系
- 建立集团一体化、业务全覆盖的内控评价制度。
- 强化评价结果运用，将其与绩效考核、授权管理挂钩。
强化消费者权益保护
- 完善产品定价审查机制，加强销售适当性与可回溯管理。
- 建立投诉处理机制，提升服务质量和消费者满意度。
深化合规文化建设
- 将合规文化纳入考核体系，加强日常行为管理。
- 创新教育形式，实现文化建设全覆盖。

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