德勤-合规为基，数据为本：强监管下的银行金融机构关联交易管理体系建设-2021.6-15页_1mb

银行金融机构关联交易管理总结

核心内容

关联交易管理是银行业金融机构公司治理的重要组成部分，其规范化程度直接影响到金融机构的风险防控能力和长期稳健运行。近年来，随着银保监会等监管机构对关联交易管理的持续强化，关联交易管理的合规性、全面性与有效性成为银行机构面临的重要课题。尤其是中小银行和农商行，由于股东结构复杂、内控机制不完善，关联交易管理问题尤为突出，成为监管处罚的高发领域。

主要观点

• 监管趋严：银保监会通过出台多项制度、开展现场检查、上线关联交易监管系统等方式，推动银行加强关联交易管理。
• 管理痛点突出：关联交易管理存在职责不清、识别不全面、流程脱节、合规意识薄弱、数据治理不足等问题。
• 中小银行问题更严重：中小银行在关联交易识别、审批、数据报送等方面存在较大短板，导致违规行为频发。
• 技术赋能是关键：通过信息化系统建设、数据标准化、智能化监测等方式，可有效提升关联交易管理的效率和准确性。
• 德勤提供解决方案：德勤通过咨询与系统建设相结合的方式，为银行提供定制化的关联交易管理服务，助力其满足监管要求。

关键信息

一、监管背景与要求

• 银保监会持续加强关联交易监管，出台多项政策，如《银行业保险业关联交易监管系统上线试运行的通知》。
• 要求银行采取“实质重于形式”原则，进行穿透式管理，强化关联交易识别与监测。
• 数据报送频率和颗粒度大幅提高，要求银行实时、准确报送关联交易相关信息。

二、处罚情况与风险高发领域

• 处罚集中于中小银行：近三年，城商行、农商行、村镇银行成为关联交易处罚的主要对象，尤其是农商行。
• 信贷业务是高发领域：违规发放无担保贷款、未按规定审批关联交易、关联交易授信余额超比例等问题频发。
• 大型银行相对合规：国有大行与股份制银行因管理规范性较高，关联交易处罚较少，主要集中在信用贷款违规方面。

三、关联交易管理难点分析

四、解决方案与价值

德勤提供了一站式关联交易管理解决方案，旨在帮助银行机构提升关联交易管理的全面性、合规性与有效性。方案包括以下五大目标与五大原则：

五大目标

1. 实现多口径关联方识别与智能化管理
2. 提升关联方识别的完整性与准确性
3. 实现全行关联交易管理集中化与全覆盖
4. 实现关联交易实时监测与预警
5. 自动生成XML格式监管报表，支持自动报送

五大原则

1. 最小成本投入
2. 与现有机制融合
3. 与业务系统对接
4. 平衡合规与业务效率
5. 分阶段推进系统建设

五、德勤解决方案亮点

• 智能识别与校验：利用AI技术识别潜在关联关系，提升关联方信息的准确性。
• 系统建设支持：提供关联交易管理系统咨询与开发，实现流程自动化与数据标准化。
• 全流程覆盖：从关联交易识别、审批、监测到数据报送，提供一体化解决方案。
• 合规意识提升：通过梳理管理流程与规则，增强员工与业务部门的合规意识。

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• 吴卫军：德勤中国副主席/金融服务业主管合伙人
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