2021-07-28-德勤-内控合规管理建设年活动要点解析与建议_内控优先_合规为本_15页_1mb

内控合规管理建设年活动总结

核心内容概览

“内控合规管理建设年”是银保监会于2021年发起的一项重要活动，旨在推动金融机构内控合规管理从阶段性整治转向常态化建设，强化风险防控，巩固乱象整治成果，提升合规经营水平，厚植稳健审慎经营文化。

主要观点

• 监管背景：内控管理起源于COSO于1992年发布的《内部控制整合框架》，合规管理则源于巴塞尔委员会2005年的《合规与银行内部合规部门》。我国自2006年起陆续出台相关制度，推动内控合规管理体系建设。
• 活动目标：通过常态化与阶段性相结合的方式，聚焦薄弱环节，推动内控合规管理全面升级，实现从“被动合规”到“主动合规”的转变。
• 治理重点：活动围绕治理架构、制度流程、并表管理、重点风险领域、关键人员管理、问责体系、整改闭环、内控评价、消费者权益保护及合规文化建设等十大要点展开。

关键信息

1. 健全内控合规治理架构

• 明确董监高职责，构建三道防线，提升独立性与协同性。
• 建议清理股权关系，制定股东行为监管指引，强化大股东行为管理。
• 建立统一的并表管理体系，加强风险监控与内部防火墙建设。

2. 完善内控合规的制度流程系统

• 构建制度生命周期管理体系，将合规性审核纳入制度制定与修订流程。
• 推动数字化、智能化内控合规体系建设，实现流程自动化与系统刚性控制。
• 建立授权管理信息系统，确保差异化、动态授权落地。

3. 加强银行保险集团并表管理

• 设立并表管理部门，统一授信管理体系，开展并表有效性审计。
• 建设统一的内控合规管理体系，关注境外合规及反洗钱工作。
• 通过设计集团整体风险管理体系，强化跨境、跨业、跨机构业务管理。

4. 紧盯重点风险领域的内控合规建设

• 强化股东股权、授信、资管、保险、创新业务等领域的合规管理。
• 开展产品定价审查，防止不合理定价和霸王条款。
• 完善客户投诉处理机制，提升服务水平与消费者保护能力。

5. 狠抓重要岗位关键人员管理

• 全面梳理重要岗位，明确分类管理机制。
• 实施岗位轮换与强制休假，建立异常行为排查机制。
• 构建联合监督体系，严防道德风险与腐败问题。

6. 细化内部问责标准与流程体系

• 建立全面科学的问责体系，规范问责标准与程序。
• 强化对高级管理人员责任认定，减少“问下不问上”现象。
• 推动绩效薪酬延期支付与追索扣回制度落实。

7. 推动屡查屡犯顽疾根源性治理

• 收集并分类历史问题，建立问题台账与风险地图。
• 实施重点纠察整改，明确整改责任部门与完成时限。
• 建立闭环整改机制，确保整改落实到位。

8. 做实内部控制评价监督的动态体系

• 建立集团一体化、业务全覆盖的内控评价制度体系。
• 强化内控评价结果的运用，与绩效考核和授权挂钩。
• 完善内控评价监督机制，建立信息反馈与报告体系。

9. 强化消费者权益保护与履行社会责任

• 强化产品定价审查，规范销售行为与费用设计。
• 建立消费者投诉处理机制，提升服务质量和信息透明度。
• 推动金融知识普及与纠纷多元化解决机制建设。

10. 深化合规文化建设

• 将合规文化纳入绩效考核与日常管理，强化员工行为管理。
• 创新构建“线下网格化”、“线上智能化”的员工异常行为管理模式。
• 开展多样化合规教育活动，实现文化建设全覆盖。

活动难点解析

• 治理架构：职责边界不清晰，责任难以落实。
• 关联交易：结构复杂、界定标准多，专业要求高。
• 大股东行为：监管红线需从严划定，防止风险蔓延。
• 授权管理：需建立精细化、动态授权体系，提升管理效率。
• 智能应用：数字化转型方向不明，落地场景不足。
• 审计监督：三道防线独立性不足，非现场监测手段应用有限。

落地建议

• 治理架构优化：制定治理架构优化方案，加强顶层合规与责任落实。
• 制度流程完善：构建制度生命周期管理体系，推动合规审核与外规内化。
• 并表管理强化：统一管理机制，加强风险识别与监测，建立报告体系。
• 重点风险领域治理：加强风险识别与分析，设计有效激励机制。
• 关键岗位管理：实施岗位轮换与强制休假，强化不相容岗位分离。
• 问责体系细化：明确责任认定标准，推动绩效薪酬制度落地。
• 整改闭环机制：建立问题分类与风险地图，推动整改责任明确与落实。
• 内控评价动态化：完善评价体系，强化结果运用与信息反馈。
• 消费者权益保护：建立投诉处理机制，加强产品合规审查与消费者教育。
• 合规文化建设：纳入考核体系，丰富文化落地手段，实现全面覆盖。

德勤支持

德勤作为专业的风险咨询机构，拥有丰富的内控合规管理经验，能够为金融机构提供定制化、一体化的解决方案，助力建设数字化、智能化的内控合规管理体系。德勤团队覆盖多个城市，提供全方位支持服务。