2021-05-31-德勤-合规为基_数据为本_强监管下的银行金融机构关联交易管理体系建设_15页_1mb

关联交易管理体系建设总结

核心内容

随着金融监管的不断加强，银行金融机构在关联交易管理方面面临前所未有的挑战。银保监会通过一系列监管规制和专项整治行动，推动关联交易管理向更加规范、透明和高效的方向发展。关联交易作为公司治理的重要组成部分，其管理体系的完善对于防范重大金融风险、实现银行长期稳健运行具有重要意义。

主要观点

1. 监管趋严：近年来，银保监会对关联交易管理的监管力度持续加大，要求银行采取“实质重于形式”的原则进行穿透式管理，强化事前、事中风险防控，并推动信息化系统建设以实现关联交易的监测和数据报送。

2. 合规意识薄弱：多数银行尤其是中小银行存在关联交易管理意识不足、职责不清、流程不明确等问题，导致合规风险频发，如违规发放无担保贷款、未按规定审批关联交易等。

3. 数据治理挑战：关联交易数据报送系统要求银行报送更细颗粒度的数据，包括结构化和非结构化信息。然而，目前银行在数据采集、标准化、校验及系统自动化方面仍存在较大短板。

4. 管理流程复杂：随着产品种类和结构的多样化，关联交易判断和识别变得更加复杂，银行难以全面掌握交易场景，导致管理覆盖不全、遗漏频发。

5. 技术赋能必要：为应对上述挑战，银行需要借助先进的信息技术手段，如AI、可视化图谱、智能监测等，实现关联交易管理的全面覆盖、高效识别与自动化处理。

关键信息

监管要求

• 穿透式管理：明确关联方和关联交易的认定标准，防止通过金融产品进行利益输送。
• 数据报送频率提升：重大关联交易需在批准后10个工作日内报送，一般关联交易按季度报送。
• 数据颗粒度细化：报送内容包括授信额度、用信额度、非结构化信息（如授信方案、审议决议）等。
• 系统化管理：要求银行建立关联交易监管系统，实现数据监测、预警、统计和报送的自动化。

处罚情况

• 处罚集中于中小银行：城商行、农商行、村镇银行成为关联交易管理处罚的重灾区，尤其是农商行。
• 违规行为集中于信贷业务：如违规发放无担保贷款、未按规定审批关联交易等。
• 处罚金额占比高：2019年、2020年违规发放无担保贷款的处罚分别占全年处罚金额的53%和31%。

管理痛点

• 职责不清：关联交易管理涉及多部门，但职责划分不清晰，容易出现推诿现象。
• 识别不全：关联方识别缺乏全面性和准确性，尤其在中小银行中表现突出。
• 合规意识薄弱：业务部门对关联交易管理要求理解不足，缺乏前置识别和管控机制。
• 系统不完善：现有系统功能不健全，数据采集、处理和报送效率低下。
• 数据标准不统一：不同监管口径下关联方认定规则不一致，影响数据治理和合规管理。

解决方案

德勤为银行提供了一站式关联交易管理解决方案，涵盖以下核心内容：

1. 职责梳理与流程优化
   明确关联交易管理职责分工，优化管理架构与流程，提升管理效能。

2. 关联方智能识别与校验
   利用AI技术实现关联方自动识别与校验，提高识别的准确性和全面性。

3. 全量数据采集与审核
   梳理各类产品的关联交易规则，确保数据采集范围全覆盖，实现集中化管理。

4. 智能监测与预警机制
   建立实时监测和预警系统，帮助银行识别和防范潜在的违规关联交易。

5. 数据标准化与报表自动化
   推动数据标准化，实现关联交易数据的统一管理，自动生成XML格式报表，提升监管报送效率。

德勤解决方案目标

• 实现关联方智能化、精细化管理；
• 提升关联方识别的完整性与准确性；
• 实现全行关联交易管理集中化、全覆盖；
• 建立实时监测与预警机制；
• 实现监管报表自动化生成与报送。

德勤解决方案原则

• 最小成本投入：确保方案实施成本可控；
• 融合现有机制：与银行现有系统和流程无缝对接；
• 提升业务效率：在合规要求与业务效率之间取得平衡；
• 分步实施：逐步推进系统建设，实现全流程、全行控制。

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德勤简介

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