EBA欧洲银行-EBA_2014_00050000_SL_17页_435kb

Povzetek dokumenta: Priporočila za preglede kakovosti sredstev

1. Ključne informacije

• Cilj dokumenta: Organ EBA izda priporočila za pristojne organe, da izvajajo preglede kakovosti sredstev (AQR) za zelo tvegane skupine sredstev v kreditnih portfeljih bank.
• Namena: Spodbujanje skladnosti in usklajenosti pri ocenjevanju kreditnih portfeljev, klasifikaciji tveganj in oblikovanju rezervacij.
• Pomembnost: Dokument je namenjen podpori dovolj preudarnih ravni kapitala in rezervacij za kritje tveganj, povezanih s temi izpostavljenostmi.
• Razširjenost: Priporočila so uporabna za obstoječe in načrtovane preglede kakovosti sredstev, ter predstavljajo okvir za napredovanje za države, ki niso vključene v enotni mehanizem nadzora (EMN).

2. Ozadje in razlogi

• Gospodarski okvir: Organ EBA spremlja restrukturiranje in kakovost sredstev v okviru poslabšanja gospodarskega okolja.
• Problematična območja: Občutne razlike v kakovosti sredstev med regijami, bankami in portfelji po vsej EU.
• Nadzorni in tržni pričakovanja: Potreba po koordinaciji in komunikaciji med pristojnimi organi za zadovoljevanje pričakovanj.
• Vzorec bank: Priporočila so usmerjena na bankovni sektor EU, vključujejo tudi tiste, ki so pod nadzorom EGP-EFTA.

3. Glavna priporočila

3.1 Vloga priporočil

• Priporočila so izdana v skladu s členom 16 uredbe (EU) št. 1093/2010.
• Vse pristojne organe morajo upoštevati priporočila, čeprav se ne zahteva strogega upoštevanja.
• Priporočila so namenjena usklajenemu pristopu pri ocenjevanju kreditnih portfeljev, vključno s klasifikacijo tveganj in oblikovanjem rezervacij.

3.2 Poročanje

• Pristojni organi morajo do 23. decembra 2013 poročati o skladnosti s priporočili.
• Poročanje mora vključevati osnovne informacije o bankah, klasifikacijo tveganj, restrukturirane in nedonosne kredite, tveganje z zaostalimi plačili, ravni in cilje rezervacij.

3.3 Dobra praksa za izvajanje pregledov kakovosti sredstev

• Kakovost podatkov: Pristojni organi ocenjujejo celovitost podatkov, klasifikacijo tveganj in kvantitativno analizo portfeljev.
• Restrukturiranje: Analizirajo uporabo restructuriranja, njegov vpliv na vrednotenje, in njegovo oslabitev.
• Upravljanje nedonosnih kreditov: Ocenjujejo postopke za reševanje nedonosnih kreditov, izterjavo in uporabo zavarovanj s premoženjem.
• Oblikovanje rezervacij: Preverjajo pravila za oblikovanje rezervacij, parametre za izračun, in usklajenost z kakovostjo sredstev.
• Ocena pomembnosti in tveganj: Upoštevajo kvantitativne in kvalitativne dejavnike, kot so koncentracije, makroekonomski dejavniki, in učinkovitost kreditnih kontrol.

3.4 Upravljanje s kolegijem nadzornikov

• Faza 1: Konsolidacijski pristojni organi obvestijo kolegije o izvedbi pregledov kakovosti sredstev.
• Faza 2: Nadzorniki države gostiteljice lahko pomagajo pri izvajanju pregledov.
• Faza 3: Rezultati pregledov se izmenjujejo v kolegiju, kjer se razpravljajo in ocenjujejo.

4. Priloge

Priloga I – Seznam pristojnih organov

• Vključuje seznam pristojnih organov v EU, EGP-EFTA in Evropske centralne banke (ECB).

Priloga II – Dobra praksa

• Opisuje dobre prakse za izvajanje pregledov kakovosti sredstev, vključno z uporabo strokovnjakov, sistemov za zgodnje opozarjanje in analiziranjem podatkov.

5. Potrditev skladnosti

• Pristojni organi morajo potrditi skladnost s priporočili do 23. decembra 2013.
• Če ne upoštevajo priporočil, morajo razložiti razloge.
• Obvestila so obvezna za oddajo na naslov compliance@eba.europa.eu.