2024-03-29-上交所-驰宏锌锗董事会审计与风险管理委员会对会计师事务所履行监督职责情况的报告_4页_366kb

云南驰宏锌锗股份有限公司

董事会审计与风险管理委员会
对会计师事务所2023年度履职情况
履行监督职责的报告

根据《公司法》《上市公司治理准则》等法律法规及公司治理规则，云南驰宏锌锗股份有限公司董事会审计与风险管理委员会对会计师事务所2023年度履职情况进行监督，并发表如下总结：

一、2023年年审会计师事务所基本情况

1. 会计师事务所资质

   • 选用信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）作为2023年度财务及内部控制审计机构。
   • 该事务所成立于2012年，拥有证券、期货相关业务审计资格，注册会计师人数超过1656人，具备丰富的证券业务审计经验。

2. 聘任程序

   • 2023年10月26日：董事会审计与风险管理委员会审议通过续聘信永中和，并提交董事会审议。
   • 董事会审议：同意续聘该事务所，并授权管理层根据实际工作情况确定审计费用（与上年持平，可因资产规模变动适度调整）。
   • 监事会审议：认可事务所资质及审计能力，同意续聘。
   • 股东大会：2023年11月14日召开第二次临时股东大会，正式批准续聘。

二、2023年审计履职情况

1. 审计范围与内容

   • 合规遵循《审计业务约定书》及《中国注册会计师审计准则》，对公司2023年度财务报告及内部控制进行审计。
   • 审计内容包括：财务报表审计、内部控制系统有效性评估、关联方占用资金核查等。

2. 审计结果

   • 审计意见：信永中和出具标准无保留意见审计报告，认为公司财务报表公允反映了合并及母公司财务状态和经营成果。
   • 内部控制评价：公司财务报告内部控制有效，符合《企业内部控制基本规范》相关要求。

三、审计与风险管理委员会监督情况

1. 监督要点

   • 资质审查：委员会审查信永中和的执业资质、经验及独立性，确认其具备为上市公司提供高质量审计服务的能力。
   • 工作沟通：
     • 通过审前沟通会议（2024年1月12日）及工作沟通会（2024年3月28日）了解审计流程、人员安排及重点关注事项。
     • 审议年度报告、财务决算等议案，确保审计结论公正性。

2. 总体评价

   • 事务所表现：信永中和以独立、客观的态度开展审计工作，按时完成年报审计任务，审计过程规范，报告客观清晰。
   • 委员会履职情况：委员会严格遵守治理规则，切实履行监督职责，确保审计程序合规性与审计成果可靠性。

四、公司与治理层面总结

• 合规性强化：公司严格按照法律法规和治理规定履行会计师事务所选聘及监督程序，体现良好的公司治理水平。
• 审计质量：事务所履约表现符合高水平审计标准，审计监督机制运行有效。

董事会审计与风险管理委员会
2024年3月30日