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峨眉山旅游股份有限公司2023年第三季度报告总结

核心内容概述

峨眉山旅游股份有限公司（证券代码：000888）发布2023年第三季度报告，披露了公司当期及年初至报告期末的财务状况、经营成果及现金流量情况。报告未经过审计，但内容真实、准确、完整。

主要财务数据

一、主要会计数据和财务指标

二、非经常性损益项目

三、主要会计数据和财务指标变动原因

• 货币资金：增加37.72%，主要由于收入增加，现金流入增加。
• 应收账款：增加284.80%，因往来尚未结算。
• 其他应收款：增加125.31%，因往来尚未结算。
• 长期股权投资：减少41.92%，因联营、合营公司亏损。
• 在建工程：减少70.23%，因红珠山改造提升等项目转固。
• 预收账款：增加1650.22%，因往来尚未结算。
• 合同负债：增加100.03%，因往来尚未结算。
• 应交税费：增加2228.30%，因计提企业所得税等。
• 营业收入：增长130.68%，受益于国内文旅行业强势复苏，接待人次同比增长163.1%。
• 财务费用：下降93.06%，因上年同期中期票据兑付及存款结构调整。
• 投资收益：下降1787.83%，因联营、合营公司亏损及存款结构调整。
• 信用减值损失：下降385.39%，因计提坏账准备。
• 资产处置收益：下降99.94%，因上年同期收回土地使用权。
• 所得税费用：增长2069.47%，因收入和利润增长。
• 净利润：增长302.53%，因收入和利润增长。
• 归属于母公司净利润：增长427.17%，因收入和利润增长。

四、现金流量变动情况

• 经营活动产生的现金流量净额：增长5648.32%，因收入增长，现金流量净流入增加。
• 投资活动产生的现金流量净额：下降125.93%，因上年同期理财产品到期赎回。
• 筹资活动产生的现金流量净额：下降122.52%，因上年同期归还中期票据。

股东信息

一、普通股股东情况

• 股东总数：37,735

• 前10名股东持股情况：

  • 四川省峨眉山乐山大佛旅游集团有限公司：持股32.59%，持股数量171,721,744股
  • 乐山市红珠山宾馆：持股7.01%，持股数量36,924,750股
  • 全国社保基金六零二组合：持股1.24%，持股数量6,516,500股
  • 富国中证旅游主题交易型开放式指数证券投资基金：持股1.21%，持股数量6,378,800股
  • 深圳市前海道和投资管理有限公司一道和招盈价值增强8号私募基金：持股1.02%，持股数量5,356,200股
  • 刘辉：持股0.75%，持股数量3,950,000股
  • 深圳市前海道和投资管理有限公司一道和招盈价值增强3号私募证券基金：持股0.70%，持股数量3,707,900股
  • 国联安基金－中国太平洋人寿保险股份有限公司－分红险：持股0.65%，持股数量3,443,500股
  • 国金证券股份有限公司－中信建投价值甄选混合型证券投资基金：持股0.60%，持股数量3,145,089股
  • 招商银行股份有限公司－中信建投行业轮换混合型证券投资基金：持股0.58%，持股数量3,044,200股

• 前10名股东无关联关系或一致行动人，其他股东关系未知。

其他重要事项

一、财务资助

1. 云南天佑财务资助

• 公司于2016年6月15日向云南天佑提供4000万元财务资助，借款期限不超过五年。
• 截至本报告期末，云南天佑已偿还本金842.57万元、利息293.59万元，剩余本金3157.43万元、利息948.61万元未归还。
• 公司采取以下措施：
  • 顾文宏以其所持天佑公司50%股权提供质押担保及不可撤销连带保证担保。
  • 多次发出催款通知函。
  • 成立工作领导小组，赴芒市现场调研。
  • 2023年3月提起诉讼，2023年9月法院判决被告还款。

2. 云上旅投财务资助

• 为保障“只有峨眉山”剧场项目运营资金，公司提供不超过5000万元财务资助。
• 资助期限为以第一个实际提款日起算不超过6年。

二、资产权利受限情况

• 子公司云上旅投从工商银行取得固定资产借款，实际提款53,617.65万元，已偿还4,124.8万元，剩余49,492.85万元。
• 原峨旅投集团为“只有峨眉山”项目借款21,000万元，已抵押土地使用权等资产。
• 云上旅投与工商银行重新签订《固定资产借款合同》，借款本金56,000万元，到期日2036年12月5日。
• 云上旅投以土地使用权和项目资产抵押担保，并以门票收费权质押担保。
• 公司、川旅投航旅、峨旅投集团按持股比例（40%、34%、26%）承担连带责任保证担保。

季度财务报表

一、合并资产负债表

• 总资产：3,430,261,990.53元，较上年度末增长11.34%。
• 货币资金：1,292,725,907.94元，增长37.72%。
• 应收账款：107,362,070.77元，增长284.80%。
• 其他应收款：20,755,326.66元，增长125.31%。
• 长期股权投资：9,820,820.35元，下降41.92%。
• 在建工程：27,577,071.51元，下降70.23%。
• 预收账款：8,828,076.85元，增长1650.22%。
• 合同负债：69,291,152.31元，增长100.03%。
• 应交税费：27,301,430.59元，增长2228.30%。
• 负债合计：887,109,179.42元，较上年度末增长11.34%。
• 所有者权益合计：2,543,152,811.11元，增长11.55%。

二、合并利润表

• 营业收入：822,133,235.26元，较上年度增长130.68%。
• 归属于母公司净利润：261,204,346.02元，较上年度增长427.17%。
• 净利润：230,315,736.59元，较上年度增长302.53%。
• 基本每股收益：0.4957元，较上年度增长427.19%。
• 财务费用：459,480.07元，较上年度下降93.06%。
• 投资收益：-7,089,677.27元，较上年度下降1787.83%。
• 信用减值损失：-2,762,760.80元，较上年度下降385.39%。
• 资产处置收益：1,327.43元，较上年度下降99.94%。
• 所得税费用：35,644,830.29元，较上年度增长2069.47%。

三、合并现金流量表

• 经营活动产生的现金流量净额：367,413,575.31元，较上年度增长5648.32%。
• 投资活动产生的现金流量净额：-53,344,991.09元，较上年度下降125.93%。
• 筹资活动产生的现金流量净额：40,803,016.14元，较上年度下降122.52%。
• 现金及现金等价物净增加额：354,871,600.36元，较上年度增长17,864,086.32元。

会计政策与审计情况

• 本报告未涉及新会计准则首次执行调整。
• 第三季度报告未经审计。

总结

峨眉山旅游股份有限公司在2023年第三季度实现了显著的业绩增长，主要得益于文旅行业复苏和公司业务拓展。营业收入和净利润均大幅增长，同时现金流量净额显著提升，显示公司运营状况良好。公司同时处理了多个财务资助事项，包括对云南天佑和云上旅投的资助，并通过法律手段追讨逾期款项。资产结构和负债情况亦有所变化，需关注相关风险。整体来看，公司经营状况向好，财务稳健，但需继续关注财务资助的回收情况及项目进展。