毕马威-中国银行业实施资本新规的挑战和应对策略-2023.4-72页_2mb

中国银行业实施资本新规的主要挑战与应对建议

总论

• 监管背景：银保监会与央行于2023年2月18日公开征求《商业银行资本管理办法（征求意见稿）》，拟定于2024年1月1日正式实施。
• 核心意义：巴塞尔协议III最终版在中国全面落地，对银行资本监管体系进行全面改革。
• 主要影响：新规将对信用风险、市场风险、操作风险的计量规则进行全面升级，同步影响经营管理模式、数据收集与系统建设。

---

信用风险篇（权重法+内评法）

主要变革

• 权重法
  • 细化风险暴露分类，如房地产开发、商业银行风险暴露分类调整。
  • 信用风险权重重新校准，部分业务资本占用可能上升，部分下降。
  • 增加违约定义，划分已违约风险暴露。
• 内评法
  • 局部放宽底线设置，如参数底线调整。
  • 缓释技术调整提高资本使用效率。
  • 适用限制：股权风险退出内评法，金融机构风险暴露不再适用高级内评法。

实施挑战

• 权重法实施面广，数据系统需全面升级。
• 内评法需满足更严格的资格申请条件。

应对建议

• 制定分阶段实施规划，加强制度与系统建设。
• 提前开展资本计量高级方法申请准备。

---

市场风险篇（标准法+内部模型法）

主要变革

• 新标准法
  • 增加敏感度指标为基础，提高风险敏感性。
  • 区分结构性外汇敞口，提升资本计量精度。
• 内模法
  • 优化风险因子框架，提高模型风险捕捉能力。
  • 强化返回检验和模型验证要求。

实施挑战

• 标准法实施范围扩展，资本计量结果趋高。
• 内模法技术门槛高，需要系统性能支撑。

应对建议

• 结合银行规模选择适合的资本计量方法。
• 预留充足时间进行系统升级改造。

---

操作风险篇

主要变革

• 差异化监管
  • 第一档银行需采用新标准法，第二、三档采用基本指标法。
  • 增加业务指标部分（BIC）与内部损失乘数（ILM）计算。
• 数据质量要求
  • 强调操作风险损失数据精细化管理与监管验收。

实施挑战

• 符合监管验收的操作风险损失数据库不完整。
• 数据管理机制需完善，实现常态化管理。

应对建议

• 建立覆盖全行的损失数据管理体系。
• 制定统一数据标准，提升损失数据质量。

---

第二支柱篇

核心职责

• 董事会：审批风险管理架构与ICAP报告。
• 高级管理层：负责ICAAP体系建设与执行。
• 风险管理部门：制定治理制度，支持风险管理。

关键模块

• 风险识别：涵盖八大风险类别。
• 资本规划：基于压力测试结果设定资本加点。
• 资本充足评估：每年提交ICAAP报告。

实施步骤

-梳理治理架构，明确各部门职责分工
-建立风险识别与评估长效机制
-加强压力测试体系建设，满足早期资本缺口测算要求。

---

第三支柱篇

关键变动

• 差异化信息披露
  • 第一档银行需披露70张表格，涵盖风险加权资产、资本构成、杠杆率等。
  • 第二、三档银行披露要求明显简化。

主要难点

• 集团并表数据采集难度大。
• 数据质量控制与校验复杂度高。

建议措施

• 建设信息披露治理架构，明确责任边界。
• 开发自动化信息处理与校验系统。
• 做好数据接口整合与统一编码体系设计。

---

RWA实施篇

主要难点

• 单一表格无法满足多风险并行计量与数据聚合。
• 差距分析需涵盖上千项指标。
• 原有数据体系需全面升级重构。

技术挑战与对策

• 多方案并行处理引擎设计与实现
• 支持可配置化参数引擎的灵活部署
• 构建分布式架构提升批量处理性能
• 总账勾稽体系保障数据完整性

---

管理信息系统建设

• 系统改造：升级数据收集与管理模块，完善资本计量系统。
• 管理优化：开发支持自动化核算与数据质量监控的管理平台。
• 能力提升：加强管理人员技术理解与实施能力。