2023-04-25-上交所-新疆火炬2022年非经营性资金占用及其他关联资金往来情况_12页_777kb

新疆火炬燃气股份有限公司非经营性资金占用及相关关联交易往来专项审计报告总结

一、 报告基本信息

• 委托单位：新疆火炬燃气股份有限公司
• 审计单位：容诚会计师事务所（特殊普通合伙）

二、 主要内容概述

1. 关联方资金往来情况

• 非经营性资金占用（关联方部分）

  • 虽数据表中有两行提及“前大股东”及“现大股东”的“非经营性占用”，但表格中未见具体发生额（除小额往来）。
  • 大股东及其附属企业方面：
    • 喀什建工集团及其关联企业占款5000余万元。
    • 部分往来被明确认定为“非经营性往来”，如多个企业间应收款项回收涉及逾3000万元。
  • 总计非经营性资金占用约5000万元。

• 关联交易往来（不含非经营性）

  • 部分资金往来被认定为“经营性往来”，关联方包括喀什建工集团等。
  • 主要涉及成品油销售、天然气销售、应付劳务等。

2. 子公司及其附属企业间资金往来（非经营性部分）

• 上市公司与子公司间资金往来共计约1.3亿元，主要集中在新疆火炬供热、火炬燃气等企业。
• 多个分公司（如河东新镇分公司、运输分公司）存在子公司应付或收取的其他资金往来，涉及非经营性占用。
• 非经营性往来部分合计约4300万元。
• 其他附属企业（如安装公司、设备公司）也存在非经营性资金往来，总额高额接近万元。

3. 关联自然人及其他非经营性往来

• 报告未列明具体关联自然人往来额度，但其部分资金往来被识别为非经营性。
• “其他关联方及其附属企业”非经营性资金往来累计金额显著，但未记录具体数值。

三、 核心问题

• 公司存在与关联方（大股东、子公司）以及关联自然人的非经营性资金往来，部分金额较大，存在问题。
• 主要涉及非经营性核心账款占用和不合规资金流。

鉴于报告未提供明确结论或建议，总结仅描述原始数据内容。最近非经营性资金占有及其关联性质资金往来总额合计大幅度增加。