2023-04-26-上交所-2022年非经营性资金占用及其他关联资金往来情况_4页_272kb

专项审计报告总结（五矿资本股份有限公司）

报告概述

本专项审计报告针对五矿资本股份有限公司（以下简称“五矿资本”）2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表进行复核。报告由天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）发布，审计责任在于确保汇总表信息的真实性、合法性及完整性。

关键审计发现

• 审计确认汇总表与已审计财务报表一致，所有重大方面未发现异常事项。
• 五矿资本与众多关联方存在资金往来，主要包括控股股东、联营企业、子公司及其附属企业等，资金占用性质多为经营性往来（如结算业务、融资租赁等）。
• 2022年度占用资金累计发生金额大，期末资金余额显著；往来资金涉及多种科目，如货币资金、其他应收款等，经营活动为主导。

主要数据摘要

• 附表显示，关联方资金占用涵盖前控股股东、金融机构合作及子母公司间往来，体现为大规模资金周转。
• 总计占用资金占用及往来额均为数千万元级别，但无非经营性占用报告要求。

管理层责任

五矿资本管理层负责汇总表的编制与披露，审计单位仅执行复核而非额外审计工作。$table于2023年4月25日获董事会批准。