2024-03-29-上交所-2023年非经营性资金占用及其他关联资金往来情况_8页_687kb

报告摘要

上海航天汽车机电股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况专项审计报告总结

核心内容概述

本报告是中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对上海航天汽车机电股份有限公司（以下简称“航天机电”）2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审计报告。报告旨在确保航天机电管理层如实编制并披露相关汇总表，以符合监管要求。

主要观点

审计依据：依据《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》及《上海证券交易所上市公司自律监管指南第2号——业务办理》的要求。
审计范围：对航天机电2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表进行了核对，未发现与已审计财务报表存在重大不一致。
审计程序：仅在原有财务报表审计程序基础上，对关联方交易进行了核对，未执行额外审计程序。
披露目的：该专项说明仅用于航天机电对外披露非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，不得用于其他用途。

关键信息

非经营性资金占用情况

资金占用方名称	占用方与上市公司的关联关系	上市公司核算的会计科目	2023年期初占用资金余额（万元）	2023年度占用累计发生金额（万元）	2023年度占用资金的利息（万元）	2023年度偿还累计发生金额（万元）	2023年期末占用资金余额（万元）	占用形成原因	占用性质
航天科技财务有限责任公司	控股股东、实际控制人的附属企业	货币资金	89,096.57	1,245,535.95	688.56	1,217,722.82	117,598.26	银行存款	非经营性占用
上海航天控制技术研究所	控股股东、实际控制人的附属企业	应收账款	478.46	124.82	-	603.28	-	房屋租赁	非经营性占用
上海复合材料科技有限公司	控股股东、实际控制人的附属企业	应收账款	20.52	112.87	-	133.39	-	房屋租赁	非经营性占用
上海航天电子通讯设备研究所	控股股东、实际控制人的附属企业	应收账款	17.81	71.25	-	89.06	-	房屋租赁	非经营性占用
上海太阳能科技有限公司	控股股东、实际控制人的附属企业	应收账款	79.94	-	38.90	41.04	-	技术服务费	非经营性占用
上海申航进出口有限公司	控股股东、实际控制人的附属企业	应收账款	190.79	6,207.95	-	108.05	-	销售商品	非经营性占用
中国长城工业上海有限公司	控股股东、实际控制人的附属企业	应收账款	6,774.76	-	5,935.61	839.15	-	销售商品	非经营性占用
上海空间电源研究所(811所)	控股股东、实际控制人的附属企业	应收账款	30.00	-	30.00	-	-	销售商品	非经营性占用
上海航天科学技术开发公司	控股股东、实际控制人的附属企业	应收账款	113.69	-	113.69	-	-	销售商品	非经营性占用

其他关联资金往来情况

资金往来方名称	往来方与上市公司的关系	上市公司核算的会计科目	2023年期初往来资金余额（万元）	2023年度往来累计发生金额（万元）	2023年度往来资金的利息（万元）	2023年度偿还累计发生金额（万元）	2023年期末往来资金余额（万元）	往来形成原因	往来性质
上海神舟新能源发展有限公司	控股股东、实际控制人的附属企业	应收账款	28.78	-	-	-	28.78	提供劳务	经营性往来
上海新跃联汇电子科技有限公司	控股股东、实际控制人的附属企业	应收账款	416.09	-	-	-	416.09	销售商品及提供劳务	经营性往来
上海航天实业有限公司	控股股东、实际控制人的附属企业	应收账款	-	71.05	-	29.90	41.15	房屋租赁	经营性往来
航天新商务信息科技有限公司	控股股东、实际控制人的附属企业	预付款项	45.98	300.75	-	319.61	27.12	预付采购款	经营性往来
上海航天教育中心	控股股东、实际控制人的附属企业	预付款项	0.54	0.95	-	1.49	-	培训费	经营性往来
上海申航进出口有限公司	控股股东、实际控制人的附属企业	应收款项融资	115.03	6,619.68	-	6,336.26	398.45	销售商品	经营性往来
上海新跃联汇电子科技有限公司	控股股东、实际控制人的附属企业	应收票据	-	292.04	-	-	292.04	销售商品	经营性往来
上海神舟新能源发展有限公司	控股股东、实际控制人的附属企业	其他应收款	193.67	-	-	-	193.67	技术服务费	经营性往来
上海新跃联汇电子科技有限公司	控股股东、实际控制人的附属企业	其他应收款	144.00	-	-	-	144.00	提供劳务	经营性往来
上海航天国合科技发展有限公司	控股股东、实际控制人的附属企业	其他应收款	-	115.63	-	-	115.63	房租押金	经营性往来
国华卫星数据科技有限公司	控股股东、实际控制人的附属企业	预付款项	10.00	37.39	-	11.60	35.79	预付劳务款	经营性往来

子公司及其他关联方往来情况

资金往来方名称	往来方与上市公司的关系	上市公司核算的会计科目	2023年期初往来资金余额（万元）	2023年度往来累计发生金额（万元）	2023年度往来资金的利息（万元）	2023年度偿还累计发生金额（万元）	2023年期末往来资金余额（万元）	往来形成原因	往来性质
上海爱斯达克汽车空调系统有限公司	子公司及其控制的法人	应收账款	2.48	0.00	-	0.00	2.48	代垫费用	非经营性往来
上海爱斯达克汽车空调系统有限公司	子公司及其控制的法人	其他应收款	142.13	53.15	-	30.22	165.06	代垫费用	非经营性往来
HT Solar Enerji A.S.	子公司及其控制的法人	其他应收款	30.24	0.00	-	30.24	-	财务系统开发费	非经营性往来
文山太科光伏电力有限公司	子公司及其控制的法人	其他应收款	13.03	-	-	-	13.03	代垫费用	非经营性往来
CHANGSHU ERAE Co., Ltd.	其他关联人及其附属企业	应收账款	1,595.53	99.83	-	74.69	1,620.67	销售商品	经营性往来
ERAE CS Co., Ltd.	其他关联人及其附属企业	应收账款	5,731.52	10,764.20	-	11,697.97	4,797.75	销售商品	经营性往来
ERAE AMS Co., Ltd.	其他关联人及其附属企业	应收账款	116.92	3,078.70	-	3,111.15	84.47	提供劳务、销售商品及房屋租赁	经营性往来
环球科技太阳能有限责任公司	其他关联人及其附属企业	应收利息	689.70	40.54	-	-	730.24	委贷利息	非经营性往来
环球科技太阳能有限责任公司	其他关联人及其附属企业	其他应收款	9,321.64	547.90	-	-	9,869.54	代垫本金及利息	非经营性往来
CHANGSHU ERAE Co., Ltd.	其他关联人及其附属企业	其他应收款	312.27	4.92	-	-	317.19	房租押金	经营性往来
环球科技太阳能有限责任公司	其他关联人及其附属企业	委托贷款	6,161.01	391.69	4,070.11	2,482.59	委托贷款	非经营性往来

总计信息

非经营性资金占用总计：139,802.15万元
其他关联资金往来总计：1,274,694.89万元
非经营性资金占用发生额：1,274,694.89万元
非经营性资金占用利息：688.56万元
非经营性资金占用偿还额：1,257,230.76万元

总结

本专项审计报告确认了航天机电2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的汇总表内容，未发现与已审计财务报表存在重大不一致。汇总表涵盖了现控股股东、前控股股东、其他关联方及其附属企业，以及航天机电的子公司之间的资金往来情况，其中大部分为经营性往来，少数为非经营性往来。报告强调了信息披露的合规性与真实性，为监管机构和投资者提供了重要参考。

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