2022-04-26-上交所-2021年非经营性资金占用及其他关联资金往来情况_8页_471kb

非经营性资金占用及其他关联资金往来情况专项审计总结

委托单位： 志邦家居股份有限公司
审计单位： 大华会计师事务所(特殊普通合伙)
报告目的： 根据中国证监会和上海证券交易所要求，对志邦家居股份有限公司（以下称<strong>公司</strong>）编制的《2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》进行专项审计。

审计核心内容

1. 依据： 依据《中国注册会计师执业准则》，审计了公司2021年末的财务报表（含资产负债表、利润表、现金流量表、股东权益变动表及财务报表附注）。
2. 关注点： 就公司编制的《2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》出具专项说明，确认其编制的真实性和一致性。
3. 审计范围： 对汇总表与已审财务报表进行了所有重大方面的核对，未发现不一致。未对汇总表执行额外审计程序，仅利用2021年财务报表审计中与关联方交易相关的部分审计结论。
4. 结论： 在所有重大方面未发现汇总表与已审财务报表存在不一致，并出具了该专项说明。该报告仅用于公司报送监管部门之目的。

关联资金往来概览

对公司控股子公司及其他关联方（包括联营企业、参股公司、部分其他关联方等）进行了资金往来审查，重点关注非经营性资金占用情况。

• 非经营性资金占用：
  • 主要发生于控股子公司之间（例如合肥志邦家居有限公司与合肥志邦木业有限公司等），形式多为其他应收款。相关往来被标记为非经营性。
  • 也发生在某些控股子公司与公司之间，报告期内存在非经营性往来。
  • 与联营企业（如IJF Australia Pty Ltd）及参股公司（如浙江喜尔康智能家居股份有限公司）亦存在非经营性资金往来。
• 其他关联资金往来：
  • 控股子公司之间、控股子公司与公司之间的资金往来也可能包括经营性部分。
  • 另有一笔与控股子公司及其附属企业的资金往来记录。

合并结果

汇总表显示，截至2021年末，公司在关联方之间存在多笔资金往来，主要以其他应收款形式存在，金额合计约为3，196.37万元人民币。报告期内的发生额总计高约为达39，748.29万元人民币，期末余额约为达42，186.65万元人民币。

结论： 专项审计报告显示公司提供了2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的汇总信息，并与同年经审计的财务报表进行了主要核对，未发现重大不一致。