2024-04-26-上交所-宝钢包装董事会审计委员会关于2023年度年审会计师事务所履行监督职责情况的报告_4页_274kb

上海宝钢包装股份有限公司董事会审计委员会2023年度年审会计师事务所履职情况总结

一、核心内容概述

上海宝钢包装股份有限公司于2023年度继续聘请毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）作为其年报审计机构。董事会审计委员会根据相关法规和公司制度，严格履行了对会计师事务所的监督职责，确保其在审计过程中独立、客观、公正地开展工作。

二、毕马威华振基本情况

• 成立时间与性质：毕马威华振于1992年8月18日在北京成立，2012年7月5日转制为特殊普通合伙企业。
• 注册地址：北京市东城区东长安街1号东方广场东2座办公楼8层。
• 首席合伙人：邹俊，中国国籍，具备中国注册会计师资格。
• 人员构成：截至2023年12月31日，毕马威华振共有234名合伙人、1121名注册会计师，其中签署证券服务业务审计报告的注册会计师超过260人。
• 业务规模：2022年毕马威华振经审计的业务收入总额超过41亿元，其中审计业务收入超过39亿元，证券服务业务收入共计超过19亿元。
• 审计客户：2022年毕马威华振为80家上市公司提供年报审计服务，其中同行业客户为41家。

三、聘任程序

• 公司于2023年8月30日召开第六届董事会第三十一次会议，审议通过了《关于续聘2023年度会计师事务所的议案》。
• 该议案于2023年10月19日经2023年第三次临时股东大会审议通过。

四、毕马威华振2023年度履职情况

毕马威华振根据《中国注册会计师审计准则》及《企业内部控制审计指引》对公司2023年度财务报表及内部控制有效性进行了审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。

主要审计内容包括：

• 合并及母公司资产负债表、利润表、现金流量表、股东权益变动表及相关附注；
• 公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明。

在审计过程中，毕马威华振与公司管理层和治理层进行了充分沟通，涵盖独立性、审计小组构成、审计计划、重点事项及风险判断等方面。

五、审计委员会监督情况

审计委员会依据《董事会审计委员会工作细则》等规定，对毕马威华振进行了多方面的监督与评估：

1. 资质与能力审查：对毕马威华振的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性及过往执业质量进行了严格核查，认为其具备为公司提供审计服务的能力。
2. 沟通与建议：在2023年8月30日、10月30日及2024年1月29日的会议中，审计委员会分别听取了毕马威华振关于公司半年报、三季报及年度审计策略的报告，并就重点事项提出建议。
3. 议案审议：2024年4月25日，审计委员会审议通过公司2023年年度报告、财务决算报告、内部控制评价报告及日常关联交易预计等议案，并提交董事会审议。
4. 履职评估：审计委员会认为毕马威华振在审计期间勤勉尽职，遵循执业准则，独立、客观、公正地发表审计意见，较好地完成了各项审计任务。

六、总体评价

审计委员会认为毕马威华振在2023年度财务报告及内部控制审计过程中表现良好，具备良好的职业操守和业务素质，能够满足公司审计工作的各项要求。其审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时，切实履行了监督职责。

七、关键信息汇总

八、主要观点

• 毕马威华振具备专业资质和丰富经验，能够胜任公司审计工作；
• 审计委员会在审计过程中发挥了积极作用，确保审计工作的合规性和有效性；
• 审计报告质量较高，符合监管要求及公司治理标准；
• 审计委员会将继续监督会计师事务所的履职情况，确保公司财务信息的真实、准确和完整。