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福建博思软件股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书总结

核心内容概览

福建博思软件股份有限公司拟通过首次公开发行股票并在深圳证券交易所创业板上市。本次发行股票类型为人民币普通股（A股），预计发行股数不超过1,710万股，不涉及老股东公开发售股份。每股面值为1.00元，发行价为11.68元，发行日期为2016年7月15日。发行后总股本为6,813.90万股，募集资金净额预计为17,000万元，全部用于主营业务相关项目。

主要观点与关键信息

一、股份锁定承诺

1. 控股股东陈航承诺：

   • 上市后36个月内不转让其发行前持有的股份。
   • 锁定期后两年内减持价格不低于发行价。
   • 若上市后6个月内股价连续20个交易日低于发行价，锁定期自动延长6个月。

2. 其他股东承诺：

   • 上市后12个月内不转让其发行前持有的股份。

3. 董事、监事、高级管理人员承诺：

   • 任职期间每年转让股份不超过其持股总数的25%。
   • 离职后半年内不转让股份。
   • 上市后6个月内申报离职的，18个月内不得转让；第7至12个月申报离职的，12个月内不得转让。
   • 锁定期满后两年内减持的，减持价格不低于发行价。
   • 若股价连续20个交易日低于发行价，锁定期自动延长6个月。

二、稳定股价预案

1. 启动条件：

   • 上市后三年内股价连续20个交易日低于最近一期财务报告载列的每股净资产。

2. 责任主体：

   • 控股股东、公司及在任董事、高级管理人员。

3. 具体措施：

   • 控股股东增持，增持金额不低于2,000万元。
   • 公司回购股份，回购金额不低于2,000万元。
   • 董事、高级管理人员增持，各自累计增持金额不低于其上一年度薪酬总额的20%。
   • 三项措施完成后6个月内，稳定义务解除。

4. 约束措施：

   • 若控股股东未履行增持义务，公司可扣减其分红或薪酬。
   • 若董事、高级管理人员未履行增持义务，公司可扣减其薪酬或分红。
   • 连续两次未履行增持义务，可更换相关董事或解聘高级管理人员。

三、填补被摊薄即期回报的措施

1. 措施内容：

   • 提高日常运营效率，降低运营成本。
   • 加强募集资金管理，加快募投项目推进。
   • 实施市场开拓战略，坚持技术创新。
   • 加强公司治理，优化内部控制机制。

2. 财务影响：

   • 2016年预计每股收益和净资产收益率将暂时下降。
   • 随着募投项目达产，公司盈利能力将提升。

四、利润分配政策

1. 发行前滚存利润：

   • 由新老股东共同享有，截至2015年6月30日为10,019.13万元。

2. 发行后分配政策：

   • 净利润优先用于弥补亏损，再提取10%作为法定公积金。
   • 可提取任意公积金。
   • 分配比例按股东持股比例进行，但《公司章程》另有规定的除外。
   • 利润分配形式可为现金、股票或两者结合，优先现金分配。

五、风险提示

1. 市场竞争风险：

   • 财政票据电子化管理及非税收入信息化市场逐步成熟，竞争加剧，可能影响公司市场份额和价格。

2. 技术开发与产品升级风险：

   • 技术更新快，若不能及时研发新产品，可能影响公司竞争力。

3. 政策风险：

   • 国家对非税收入管理政策的变化可能影响公司盈利能力。

4. 股权结构风险：

   • 控股股东持股比例将从28.01%降至20.00%，股权分散可能导致公司成为被收购对象。

5. 其他风险：

   • 包括经营、财务、管理、募集资金项目等风险。

六、利润分配承诺

公司及控股股东、董事、高级管理人员承诺：

• 若招股说明书存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，将依法回购新股或赔偿投资者损失。
• 保荐机构、律师、会计师承诺对虚假信息进行赔偿。

七、财务数据与指标

1. 主要财务数据（截至2015年12月31日）：

   • 资产总计：278,764,026.98元
   • 负债总计：48,811,894.50元
   • 所有者权益总计：229,952,132.48元

2. 主要财务指标：

   • 流动比率：2.89
   • 速动比率：2.70
   • 资产负债率：17.46%
   • 每股净资产：4.51元
   • 应收账款周转率：4.38次
   • 存货周转率：6.61次
   • 息税折旧摊销前利润：4,774.52万元

八、募集资金用途

1. 主要项目：

   • 非税收入管理及公共缴费服务平台项目（8,322.94万元）
   • 运维服务体系建设项目（4,431.26万元）
   • 技术研究中心建设项目（2,279.70万元）
   • 补充流动资金（2,000万元）

2. 资金安排：

   • 募集资金到位前，公司以自有资金或借款先行投入。
   • 募集资金到位后，优先用于偿还前期投入，剩余部分用于后续建设。

九、其他重要事项

• 公司业务：主要面向财政票据电子化管理、政府非税收入信息化及公共缴费服务领域。
• 核心技术：包括RIA架构、REST架构、超大规模数据应用技术等。
• 市场拓展：公司已在全国多个省市设立服务网点，客户数量近十万。
• 资质认证：通过CMMI3、ISO 9001:2008等认证，提升市场竞争力。

十、信息披露与法律责任

• 公司及所有相关责任主体承诺招股说明书信息真实、准确、完整、及时。
• 若信息不实，将依法赔偿投资者损失。
• 保荐机构承诺先行赔付。

十一、特别提醒

• 投资者应特别关注“风险因素”章节，了解公司面临的风险及应对措施。
• 本次发行后，公司需承担稳定股价的责任，若未能履行相关承诺，将面临相应的约束措施。

总结

福建博思软件股份有限公司在首次公开发行股票并在创业板上市前，已作出多项股份锁定承诺、稳定股价预案及填补即期回报措施，以保障投资者利益和公司稳定发展。公司业务主要集中在财政票据电子化管理及非税收入信息化领域，具有较强的技术实力和市场占有率。同时，公司面临市场竞争、技术更新、政策变化及股权结构等多重风险，需通过持续的技术创新、市场拓展和管理优化来应对。公司财务状况良好，具备一定的盈利能力，募集资金将用于提升公司技术能力、扩大市场和加强运维体系建设。