2017年-FSB全球金融稳定委员会_Supplementary_Guidance_to_the_FSB_Principles_and_Standards_on_Sound_Compensation_Practices_16页_638kb

金融稳定理事会（FSB）关于健全薪酬实践的补充指导总结

核心内容

金融稳定理事会（FSB）于2017年6月20日发布了一份咨询文件，旨在对《FSB健全薪酬实践原则与标准》（P&S）进行补充指导，重点在于薪酬与不当行为之间的联系。该文件提出了一系列关于如何更有效地使用薪酬工具来管理不当行为风险的建议，以加强金融机构的治理和风险控制。

主要观点

• 薪酬与行为的联系：薪酬应与所有类型的业务风险（包括不当行为风险）相挂钩，以确保员工行为符合道德和合规标准。
• 治理结构的重要性：董事会和高级管理层在设计和监督薪酬系统方面负有关键责任，应确保其促进伦理行为和合规管理。
• 非财务因素的考量：在绩效评估中应纳入非财务考量，如风险管理质量、合规程度和更广泛的道德行为目标。
• 绩效调整机制：应建立绩效调整机制，包括年度调整、罚金（malus）和追回（clawback）等，以应对不当行为风险。
• 监督职责：监管机构应监督和评估金融机构的薪酬政策和程序，确保其在管理不当行为风险方面的有效性。

关键信息

1. 薪酬与不当行为风险的管理

• 责任划分：不当行为风险的管理责任首先属于董事会，高级管理层需确保薪酬系统能有效识别、预防和纠正不当行为。
• 绩效调整：绩效调整应在不当行为发生后进行，包括对已发放的薪酬进行追回或减少，以确保适当的责任追究。
• 调整触发条件：应包括重大损失、欺诈、重大疏忽或风险管理控制失败等情形。

2. 薪酬调整机制

• 工具类型：推荐使用年度调整、罚金和追回等工具，以应对不当行为风险。
• 透明与公平：薪酬调整政策和程序应透明、一致且公平，明确不当行为的触发条件和调整机制。
• 绩效评估范围：绩效评估应涵盖所有风险，包括收入产生活动和与法律、监管框架、内部政策不一致的不当行为。

3. 监督与合规

• 监管职责：监管机构应在其权限范围内监督和评估金融机构的薪酬政策和程序，确保其有效管理不当行为风险。
• 政策与程序要求：监管机构应制定明确的政策和指导，规定薪酬工具的使用条件和标准。

4. 补充建议的结构

• 治理部分：涵盖董事会和高级管理层在薪酬和不当行为风险管理中的角色。
• 绩效调整部分：涉及绩效调整的范围、政策和程序。
• 监督部分：强调监管机构在监督薪酬和不当行为风险方面的职责。

咨询问题

FSB向公众征求对以下问题的意见：

1. 是否应更明确地界定董事会和高级管理层在薪酬和不当行为管理中的角色？
2. 是否需要更多关于非财务绩效评估如何影响薪酬的指导？请提供使用此类评估的实例和挑战。
3. 是否所有金融机构都应具备年度调整、罚金和追回三种工具以有效管理不当行为风险？
4. 是否存在其他应触发薪酬调整的情形？这些情形的优缺点是什么？
5. 应该将多少变量薪酬置于调整风险之下？
6. 该指导是否适用于所有金融行业的不当行为风险？是否需要针对特定行业进行调整？

响应截止日期

所有对咨询文件的回应应于2017年8月30日前发送至 fsb@fsb.org。除非受访者另有要求，所有回应将发布在FSB网站上。

附件：相关FSB原则与标准

• 原则1：董事会应积极参与薪酬系统的制定和运行，确保其不主要由首席执行官和管理层控制。
• 原则2：董事会应定期审查薪酬系统，确保其符合设计意图，并包含适当的控制机制。
• 原则4：薪酬应根据所有类型的风险进行调整，包括难以衡量的风险如流动性风险、声誉风险和资本成本。
• 标准4：对于重要金融机构，变量薪酬池的规模和分配应考虑当前和潜在的风险。