2026-03-31-牛津经济研究院-香烟市场Ethiopia的动态_在烟草税政策和税率调整之后_23页_1mb

香烟市场分析总结 - 埃塞俄比亚

核心内容

本报告分析了埃塞俄比亚从2019年至2025年10月期间，合法与非法香烟市场的动态变化。研究基于牛津经济研究非洲部与埃塞俄比亚国家烟草企业（NTE）的合作，旨在评估非法烟草市场对税收收入的影响。

主要观点

• 合法市场萎缩：随着消费税政策的调整，合法市场的规模显著下降。2019年合法市场销量为2.78亿包，预计到2025年将减少至约9100万包，下降幅度达67%。
• 非法市场扩张：非法市场的规模在2019年至2025年间预计将增长超过125%，从1.5亿包增加到3.38亿包。
• 消费税改革影响：2020年实施的混合消费税制度，以及2024年固定消费税部分的大幅上调，对市场产生了显著影响，导致合法市场销量和税收收入下降，非法市场则趁机扩张。
• 价格差异驱动市场份额变化：合法市场的价格因消费税增加而显著上升，而非法市场的价格相对较低，使其在市场份额上占据优势。
• 税收收入损失严重：由于非法市场活动和合法市场销量下降，政府的税收收入损失显著。2020-2025年间，累计税收损失估计为ETB40.5亿，相当于2024年总税收的约4%。

关键信息

合法市场动态

• 垄断地位：NTE在埃塞俄比亚拥有烟草产品的制造、销售、进口和出口的垄断权。
• 销量变化：
  • 2019年：2.78亿包
  • 2020年：下降39%，至1.68亿包
  • 2021年：下降15%，至1.43亿包
  • 2022-2023年：略有反弹，但仍低于2019年水平
  • 2024年：再次下降
  • 2025年1-10月：7900万包
• 价格变化：
  • 2020年：加权平均零售价上涨51%
  • 2024年：上涨59%
  • 2025年至今：上涨80%

非法市场动态

• 品牌多样性：非法市场包含大量品牌，平均每年达到近50个。
• 市场份额变化：
  • 2019年：非法市场份额约35%
  • 2020年：上升至61%
  • 2021年：上升至67%
  • 2023年：51%
  • 2025年至今：78%
• 价格趋势：
  • 非法市场品牌价格范围广泛，但前五大品牌的加权平均价格仍接近低端。
  • 2024年：前五大非法品牌加权平均价格上涨26%
  • 2025年至今：上涨19%
• 非法市场增长：
  • 2020年：增长3%
  • 2021年：增长10%
  • 2024年：增长22%
  • 2025年至今：增长19%

税收收入损失

• 2020年：逃漏消费税约为ETB30亿
• 2021-2023年：税收损失大致保持稳定
• 2025年至今：预计逃漏消费税损失为ETB15.6亿
• 累计损失：2020-2025年至今，累计逃漏消费税损失为ETB40.5亿

市场份额与价格分析

• 价格差异：合法市场因消费税上调而价格显著上升，非法市场则由于免税而价格较低，这成为非法市场扩张的重要因素。
• 市场份额变化：
  • 2021年：合法市场份额下降，非法市场份额上升
  • 2022-2023年：价格差异缩小，合法市场恢复部分份额
  • 2024-2025年：价格差异扩大，合法市场份额进一步下降

方法说明

• 合法市场数据：来自NTE的销售、数量和价格数据。
• 非法市场数据：基于WAAS国际的空包装调查（EPS）数据，以及流行率和日均消费估计。
• 总市场规模：通过调查数据估算，假设2019年和2020年的总市场规模与2021年相同。

参考文献

• CTFK. 2021. 评估埃塞俄比亚非法香烟：2018年空包调查结果。
• Daba, C. 等人, 2024. 《埃塞俄比亚成年人吸烟及其相关因素的普遍性：一项系统回顾和荟萃分析》。
• GFK. 2024. 流行病学和日均消费量估算。
• Ipsos. 2025. 流行病学估计及平均每日消费量估算。
• Mandefro, F. 等人。2019. 《埃塞俄比亚非法贸易的性质与影响：纺织与服装、烟草和药品产品案例》。
• Mengesha, S. & Ross, H. 2024. 埃塞俄比亚烟草税增加后，合法与非法香烟价格的反应。
• 埃塞俄比亚国家银行. 2025. 政府收入数据。
• NTE. 2025. 按品牌分拆的财务、销售和数量数据。
• WAAS国际-埃塞俄比亚. 2025. 空包装调查数据和结果。
• 世界卫生组织. 2016. 全球成人烟草调查 (GATS) 埃塞俄比亚。
• 世界卫生组织. 2024. 全球成人烟草调查（GATS）埃塞俄比亚比较数据表。

结论

• 合法市场因消费税的增加而萎缩，非法市场则趁机扩张，对政府税收收入造成重大损失。
• 价格差异是推动市场份额变化的关键因素，非法市场的低价策略使其在消费税上调后仍保持竞争力。
• 市场变化不仅影响了经济活动和就业，还对政府财政收入构成威胁。