2024-04-29-上交所-中持水务股份有限公司董事会审计委员会对会计师事务所2023年度履行监督职责情况的报告_3页_259kb

中持水务股份有限公司2023年度审计委员会履职情况总结

核心内容概述

中持水务股份有限公司（以下简称“公司”）在2023年度聘请立信会计师事务所（特殊普通合伙）作为其财务报告及内部控制审计机构。公司董事会审计委员会（以下简称“审计委员会”）依据相关法规和制度，对会计师事务所的履职情况进行了全面监督，并出具了履职情况报告。

主要观点

• 审计机构背景：立信会计师事务所由潘序伦博士于1927年创立，具有丰富的审计经验和良好的国际背景，是国际会计网络BDO的成员所。
• 审计程序合规：公司按照规定程序，于2023年10月23日召开董事会会议，11月8日召开股东大会，审议通过了续聘立信为审计机构的议案。公司独立董事对议案发表了认可意见和独立意见。
• 审计工作执行情况：立信依据《审计业务约定书》及《中国注册会计师审计准则》，对公司2023年度财务报告及内部控制有效性进行了审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。
• 审计委员会监督职责：审计委员会严格履行监督职责，对会计师事务所的专业资质、业务能力、独立性等进行了核查和评价，确保其具备胜任公司审计工作的能力。

关键信息

一、立信会计师事务所基本情况

• 成立时间：1927年，1986年复办，2010年改制为特殊普通合伙制。
• 注册地址：上海市。
• 国际网络：BDO国际会计网络成员所。
• 资质与业务范围：
  • 具有证券、期货业务许可证（新证券法实施前）。
  • 具有H股审计资格。
  • 向美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）注册登记。
• 人员构成：
  • 2019年末合伙人216名，注册会计师2,266名，从业人员9,325名。
  • 首席合伙人为朱建弟先生。
• 业务规模：
  • 2019年度业务收入38.14亿元，净资产1.61亿元。
  • 为567家上市公司提供年报审计服务，收费总额7.21亿元。
  • 审计上市公司行业分布：制造业（377家）、信息传输、软件和信息技术服务业（51家）、批发和零售业（21家）、房地产业（14家）、交通运输、仓储和邮政业（16家）。

二、审计工作内容

• 财务报告审计：立信对公司2023年度合并及母公司财务状况、经营成果和现金流量进行了审计。
• 内部控制审计：对公司2023年12月31日的财务报告内部控制有效性进行了评估。
• 专项报告：
  • 控股股东及其他关联方占用资金情况核查。
  • 募集资金存放及使用情况核查。

三、审计委员会监督情况

• 专业资质核查：审计委员会对立信的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性等进行了全面审查，确认其具备为公司提供审计服务的能力。
• 沟通机制：
  • 2023年12月22日召开年度报告审计沟通会，讨论审计策略、范围、时间安排、人员构成等。
  • 2024年4月23日进行审计工作进展沟通，了解主要审计事项及后续安排。
• 审计独立性与质量：立信在审计过程中保持了独立性，对审计工作进行了规范管理，报告内容客观、完整、清晰、及时。

总体评价

审计委员会认为，立信会计师事务所在2023年度审计工作中表现良好，能够按照相关法规和执业准则独立、客观地完成审计任务，审计行为规范，报告质量高，符合公司审计工作的实际需求。审计委员会切实履行了监督职责，保障了公司财务报告的公允性和内部控制的有效性。