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广东佳业食品股份有限公司公开转让说明书总结

公司概况

广东佳业食品股份有限公司（以下简称“公司”）是一家从事蜜饯食品研发、生产和销售的企业，公司成立于2003年11月14日，2014年12月22日整体变更为股份公司。公司注册资本为1,020万元，法定代表人为陈利泉，主要产品包括青梅、玫瑰、橄榄、加应子、木瓜、杨桃、橙皮、芒果等，产品销往东南亚及欧美等地区。

主要风险提示

1. 食品质量安全风险

公司所处行业为食品制造业，面临国内外市场对食品安全和质量标准不断提高的压力。若在采购、生产环节出现质量问题，将影响公司信誉和销售。公司虽严格执行质量管理规定，但存在因标准提高而无法进入相关市场的潜在风险。

2. 税务合规性风险

公司存在盈余公积和未分配利润转增资本公积未代扣代缴个人所得税的问题，可能引发税务机关追缴税款的风险。公司实际控制人陈利泉承诺承担相关责任。

3. 现金采购风险

公司采购模式以现金支付为主，存在财务核算不准确的风险。尽管公司已采取银行转账减少现金采购，但农户使用银行转账的习惯尚需时间培养，且金融机构在农村服务不够深入。

4. 税收违规风险

公司及其前身曾因少缴税款、发票填开日期滞后、逾期申报等问题受到税务处罚，但均已缴纳完毕。相关主管机关确认这些行为不构成重大违法违规。

5. 土地、房产使用违规风险

公司租用部分集体土地及建设无证厂房，违反相关法律法规。相关主管机关出具证明，确认公司可继续使用这些土地和房产，但若程序不能顺利办理，可能对公司经营造成不利影响。

6. 社会保险缴纳合规性风险

公司未为全体员工缴纳社会保险，仅有约17%的员工已缴纳。公司实际控制人承诺承担相关费用及损失。

7. 大客户集中风险

公司前五大客户销售收入占营业收入的比重较高，分别为94.42%、94.06%和86.76%。若与重要客户关系恶化，将对公司业务经营带来不利影响。

8. 市场开拓不达预期风险

公司近年来加大市场拓展力度，销售费用大幅增长。尽管业务拓展费已取得一定成效，但市场拓展效果可能未达预期，影响未来收益。

9. 大股东与公司大额资金往来风险

公司与大股东存在资金往来，虽目前余额较小，但若管理层及股东财务意识不强，可能导致新的资金往来，影响公司利益。

10. 管理能力提升风险

公司管理层虽有丰富经验，但面临现代公司治理经验不足、规范化管理能力欠缺等问题，可能影响公司业务转型升级。

11. 原材料供应及价格波动风险

农产品供应受自然因素影响较大，价格波动频繁，可能对公司毛利率和业绩造成不利影响。

12. 实际控制人控制不当风险

公司实际控制人陈利泉持股92.16%，存在决策向大股东倾斜的风险，需加强公司治理结构以防止不当控制。

13. 产品出口国政治、经济环境波动风险

公司外销以美金结算，受汇率波动影响较小，但出口国家政治、经济环境变化可能影响公司持续经营。

股权结构

公司股东主要包括陈利泉、陈文钦、林锡川，其中陈利泉持股92.16%，为公司控股股东及实际控制人。公司挂牌后，总股本为1,020万股，全部为限售股。

公司业务

公司主营蜜饯产品，包括青梅、玫瑰、橄榄等，产品销往东南亚及欧美等国家和地区。公司设有采购部、生产部、营销部、技术部、质检部、财务部等职能部门，业务流程包括采购、生产、销售等环节。

关键资源要素

公司核心技术包括广式凉果制备方法、去凉果核设备实用新型专利、生产周期短的凉果制备方法等。公司已取得多项业务许可证书，如全国工业产品生产许可证、出口食品生产企业备案证明等。

主要资产情况

公司拥有部分已取得权属证书的房产，以及部分无证厂房。公司租用部分房产，均未取得房屋所有权证书，存在法律风险。公司使用部分集体土地，虽未完全履行相关手续，但已获得相关主管机关的证明，允许继续使用。

公司治理

公司已建立健全法人治理结构和内部控制管理制度，但实际控制人仍可能对公司决策产生重大影响。公司不存在关联关系，股东之间无关联。

财务状况

公司最近两年及一期主要会计数据和财务指标如下：

• 资产总额：85,398,316.04元、98,267,607.82元、75,372,882.04元
• 负债总额：38,097,390.62元、84,595,704.36元、62,040,625.67元
• 所有者权益合计：47,300,925.42元、13,671,903.46元、13,332,256.37元
• 毛利率：12.27%、12.13%、10.60%
• 净利润率：3,629,021.96元、1,652,687.09元、3,947,213.95元
• 资产负债率：44.61%、86.09%、82.31%

挂牌相关机构

• 主办券商：光大证券股份有限公司
• 律师事务所：北京市竞天公诚律师事务所上海分所
• 会计师事务所：广东正中珠江会计师事务所
• 资产评估机构：广东联信资产评估土地房地产估价有限公司
• 证券登记结算机构：中国证券登记结算有限责任公司北京分公司
• 证券交易场所：全国中小企业股份转让系统有限责任公司