2024-03-18-上交所-海油工程董事会审计委员会对立信会计师事务所履行监督职责报告_3页_169kb

海油工程董事会审计委员会对立信会计师事务所履行监督职责情况总结

一、核心内容概述

本报告由海洋石油工程股份有限公司董事会审计委员会发布，旨在总结立信会计师事务所（特殊普通合伙）在2023年度对公司及其控股子公司的财务报表审计工作中的履职情况。报告内容涵盖审计计划审阅、审计过程监督、审计报告意见以及对会计师事务所整体审计工作的评价。

二、主要观点与关键信息

（一）审计工作基本情况

1. 审计范围与时间安排
   立信会计师事务所根据《审计业务约定书》对海油工程及控股子公司的2023年度财务报表进行审计，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及财务报表附注等。同时，审计内容还包括对公司控股股东及其他关联方资金占用情况、募集资金使用情况等进行审查。

2. 审计计划沟通
   2023年12月22日，公司组织召开年度审计工作计划沟通会，独立董事与立信审计师就审计范围和时间安排进行讨论，明确关键审计事项，并要求立信严格遵循审计准则，确保审计结果客观、真实。

（二）审计过程监督

1. 进场前审阅
   审计委员会在立信进场前，审阅了公司财务部门提供的未经审计财务报表，并出具了《关于公司2023年未经审计的财务报表的审阅意见》，确认其符合《企业会计准则》和《企业内部控制基本规范》的要求。

2. 进场后监督
   审计委员会在立信进场后保持密切沟通，审阅了初步审计后的财务报表，认为其审计程序全面、系统，工作规范，财务信息真实可靠。

3. 审计结果沟通
   审计完成后，审计委员会与立信年审会计师进行当面沟通，了解审计组织情况、重要程序执行、财务数据分析、会计政策判断、内部控制审计及管理建议等内容，确认审计工作程序到位，结果符合公司实际情况。

（三）审计报告基本意见

立信对海油工程2023年度财务报表出具了标准无保留审计意见，审计委员会认为其审计程序符合中国注册会计师审计准则，获取了充分、适当的审计证据，审计结论具有可靠性。

三、对会计师事务所的评价

（一）独立性评价

立信及其审计人员未在公司任职，亦未获取除法定审计费用外的其他经济利益，与公司不存在直接或间接的相互投资关系，也无密切经营关系，审计业务不存在自我评价问题，保持了形式与实质上的双重独立性。

（二）专业能力评价

立信审计小组由23人组成，其中9人为注册会计师，包括高级合伙人1人、合伙人6人、高级经理2人、项目经理1人、高级审计员4人、助理审计员9人。团队具备丰富的专业知识和从业资格，能够胜任本次审计工作。

（三）审计程序评价

立信在本次审计中实施了恰当、合理的审计程序，有效进行了财务报表的风险评估，并对会计政策选择和会计估计行为进行了客观评价，确保审计工作的质量与准确性。

四、结论

审计委员会认为，立信会计师事务所在2023年度审计工作中，严格遵守审计准则，保持了独立性，具备专业能力，审计程序合理，审计结果真实可靠。其出具的标准无保留审计意见符合公司财务状况及经营实际情况，为公司提供了高质量的审计服务。