2020-2021年企业人工成本预算管理实践调研报告_48页_2mb

中智咨询2021年人工成本预算趋势与管理实践调研报告总结

核心内容

本报告由中智人力资源管理咨询有限公司发布，基于2020年10月至2021年期间对269家企业的调研数据，分析了2021年企业人工成本预算趋势、管理实践及影响因素。

主要观点

• 人工成本预算涨幅趋势：2021年企业人工成本总额预计涨幅市场中位值为10%，人员编制涨幅中位值为5%，人均人工成本涨幅为5%。整体薪酬总额增幅主要分布在5%以内或5%-10%之间，其他成本增幅均低于薪酬增幅。
• 薪酬与业绩关系：企业薪酬总额增幅与业绩增长趋势基本一致，业绩增长越高，薪酬增幅越高。外资企业薪酬增幅较为保守，而民企相对乐观。
• 行业差异：制造业薪酬增幅较为保守，互联网行业相对乐观，房地产、金融企业呈现两极分化趋势。
• 预算管理策略：近九成企业设有动态调整机制，频率多为半年度、季度或月度。薪酬总额核定主要基于上一年薪酬总额、人事费用率和人员编制总数。
• 人员效能提升：近九成企业有提升人员效能的计划，其中41%不排除通过减员提升人效。
• 薪酬总额核定方式：以自上而下核定为主，集团和子公司比母公司/单体公司更注重薪酬总额的管控。
• 薪酬总额核定关注因素：55%的企业关注薪酬总额增长与业绩增速的一致性，45%关注是否能保留支撑业务发展的人才，24%关注薪酬体系的优化调整。
• 人员编制核定方法：主要采用部门自下而上与公司自上而下结合的方式，挑战在于缺乏外部行业参考数据和科学的编制方法。

关键信息

2021年人工成本预算趋势

• 市场中位值：人工成本总额涨幅为10%，人员编制涨幅为5%，人均人工成本涨幅为5%。
• 平均值：人工成本总额涨幅为10.8%，人员编制涨幅为8.3%，人均人工成本涨幅为7.3%。
• 薪酬总额增幅主要集中在5%以内和5%-10%之间。

2021年公司业绩计划增长情况

• 近七成企业预计2021年业绩增长，其中两成左右企业增长20%-30%或30%以上。
• 国企最为乐观，近三成国企计划增长30%以上。
• 民企同样较为乐观，近1/3预计增长20%-30%。
• 外企最为保守，12%预计业绩下降，23%与2020年持平。

人工成本预算管理难点

• 缺乏准确的同行平均水平或指标数据。
• 预测不准与预算与效益脱节是主要挑战。

人工成本管控与激励平衡举措

• 优化薪酬福利等激励方案。
• 注重人员总量与结构配置优化。
• 弹性化预算管理。
• 加大精神激励与长期激励计划。

企业样本与数据覆盖情况

• 样本数量：7万+样本企业。
• 员工样本：1000万+条数据。
• 覆盖区域：全国300多个城市及地区。
• 覆盖行业：20+行业大类，120多个细分行业。
• 企业类型分布：民营企业占54%，国企占26%，外企占20%。

薪酬总额核定方法

• 53%的企业有明确的薪酬总额核定方法。
• 核定方式以自上而下为主，集团和子公司更注重总额管控。

人员编制核定方法

• 近六成企业采用部门自下而上、公司自上而下核准方式。
• 主要挑战在于缺乏外部行业参考数据和科学编制方法。

人工成本预算项目

• 工资总额/薪酬总额、社会保险费用、职工福利费用、住房公积金是主要预算项目。
• 教育培训费、招聘费用、辞退福利等是次要预算项目。

人工成本预算与业绩增长关系

• 业绩达成率越高的企业，2021年业绩增长计划越乐观。
• 业绩达成率低的企业，2021年业绩增长计划呈现两级分化趋势。

数据来源与方法

• 数据来源：中智咨询调研团队基于2019年~2020年3月份共计3000余家样本企业数据统计。
• 覆盖行业：制造业、高科技/互联网、消费品、销售贸易、金融、房地产、汽车、能源化工和医药健康等。
• 覆盖企业类型：国有企业、优秀民营企业、世界500强外资企业。
• 薪酬调研经验：中智咨询已开展薪酬调研业务17年，形成覆盖全国350+城市、20+大行业、约120个细分岗位的数据库。

服务与产品

• 薪酬调研报告：行业薪酬报告、行业福利报告、高管薪酬报告、薪酬差异指数等。
• 薪酬实战系列：调薪实战、销售人员/研发人员/高技能人才系列、中长期激励系列。
• 薪酬服务软件：岗位评估工具、薪酬竞争力分析工具、薪酬调整工具、薪易通软件服务。
• 薪酬咨询服务：薪酬审计、调薪咨询、整体薪酬体系设计、并购重组期间薪酬设计方案。
• 特定人才激励：销售人员激励体系、研发人员激励体系、高管与中长期激励。
• 薪酬课程系列：GRP认证、薪酬内训咨询、薪酬趋势分析等。
• 其他服务：人力资本效能调研与对标、员工敬业度调研、行业前沿研究、HR热点报告等。

联系方式

• 公司名称：中智管理咨询有限公司
• 地址：中国上海衡山路922号建汇大厦33楼
• 电话：400-8811-878
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