中智咨询20202021年企业人工成本预算管理实践调研报告-48页_2mb

企业人工成本预算管理实践调研报告总结

核心内容

本报告由中智咨询人力资本数据中心发布，基于2020年10月至2021年的调研数据，分析了企业人工成本预算管理的趋势、实践方法及面临的挑战，旨在为企业提供人工成本预算编制与管理的参考依据。

主要观点

2021年人工成本预算趋势

• 人工成本总额涨幅：2021年企业人工成本总额预计涨幅市场中位值为10%，平均值为10.8%。
• 薪酬总额涨幅：薪酬总额增幅主要分布在5%以内或5%-10%之间，平均增幅为7.3%，与业绩增长趋势基本一致。
• 行业差异：
  • 制造业薪酬总额涨幅较为保守；
  • 互联网行业相对乐观；
  • 房地产、金融企业薪酬总额涨幅呈现两极分化趋势。
• 企业性质差异：
  • 外资企业薪酬预算增长最为保守；
  • 民营企业相较乐观；
  • 国企薪酬总额涨幅低于民企。

人工成本预算管理实践

• 动态调整机制：近九成企业设有动态调整机制，调整频率为半年度、季度或月度。
• 人员效能提升：近九成企业有提升人员效能的计划，其中48%企业在不减少编制的前提下提升人效，41%不排除通过减员提升人效。
• 人员编制核定方法：
  • 以自上而下核定为主；
  • 人员编制核定面临的主要挑战是缺乏行业参考数据和方法不科学。
• 人工成本管控与人才激励平衡：
  • 优化薪酬福利方案是首要举措；
  • 注重人员配置与结构优化；
  • 弹性化预算管理，依据市场与业务变化设置弹性空间；
  • 通过精神激励和长期激励计划减轻现金成本压力。

人工成本预算难点与挑战

• 缺乏参考数据：企业普遍缺乏准确的同行平均水平或指标数据。
• 预算与业绩脱节：近一半企业面临业绩预测不准或预算与效益不挂钩的问题。

关键信息

人工成本预算涵盖项目

• 核心项目：工资总额/薪酬总额、社会保险费用、住房公积金、职工福利费用。
• 其他项目：招聘费用、教育培训经费、辞退福利、劳务外包、行政费用、报销补贴等。

人工成本预算与业绩增长关系

• 业绩达成率越高，企业对2021年业绩增长的预期也越高；
• 业绩达成率低的企业在2021年业绩增长计划中表现两级分化，部分企业预期增长30%以上。

薪酬总额核定方式

• 主要方式：自上而下核定；
• 关注因素：
  • 上一年薪酬总额（75%）；
  • 人事费用率（54%）；
  • 人员编制总数（49%）。

人员编制核定方法

• 常用方法：劳动效率定编法、预算控制法、财务预测法、标杆对照法、业务流程法、比例定编法等。
• 目标：通过科学方法合理核定人员编制，提高人效，确保业务发展所需人力支持。

调研样本信息

• 有效样本N=269；
• 企业类型分布：民营企业54%，国企26%，外企20%；
• 员工规模分布：除500-999人规模企业比例较低外，其他规模企业分布较为均匀；
• 公司级别分布：以集团和母公司/单体公司为主；
• 覆盖范围：
  • 区域：覆盖全国300多个城市及地区；
  • 行业：涵盖制造业、高科技/互联网、消费品、销售贸易、金融、房地产、汽车、能源化工、医药健康等20+行业大类；
  • 样本数量：7万+样本企业，1000万+条员工数据。

中智咨询优势

• 专业背景：中智咨询成立于2003年，拥有18年管理咨询经验，连续九年入选中国管理咨询50大机构；
• 数据库与平台：自建国内领先的人力资源数据库和数字化管理平台，覆盖350+城市，20+行业，120个细分岗位；
• 服务内容：
  • 人力资源战略与规划；
  • 组织岗位体系、激励考核体系、企业文化体系；
  • 人才管理体系建设、员工敬业度调研、人力资本效能调研与对标；
  • 国资国企改革、开发区改革、政府绩效咨询、上市公司薪酬激励分析等；
  • 提供薪酬审计、调薪咨询、整体薪酬体系设计、特定人才激励方案、薪酬课程与软件工具等服务。

人工成本预算管理策略

• 薪酬总额编制方法：
  • 基于增长的弹性控制；
  • 基于投入产出比例；
  • 基于定员定编；
  • 结合企业业绩增长进行调整。
• 预算启动时间：一般从2020年第四季度开始，持续到2021年1月；
• 预算管理工具：如TRAS整体薪酬分析系统、薪E通应用软件、岗位评估工具、薪酬竞争力分析工具等。

结论

企业人工成本预算管理在后疫情时代更加注重动态调整与效率提升，通过科学的编制方法和激励策略，在控制成本的同时，实现对人才的合理激励与配置。中智咨询凭借其丰富的行业经验、强大的数据库支持和全面的服务体系，为企业提供专业的人工成本预算管理咨询服务。