2021-06-15-中智咨询-2020-2021年企业人工成本预算管理实践调研报告_48页_2mb

2020-2021年企业人工成本预算管理实践调研报告总结

人工成本预算趋势

• 2021年人工成本总额预计涨幅：市场中位值（P50）为10%，人员编制涨幅P50为5%，人均人工成本涨幅为5%。
• 薪酬总额涨幅：2021年平均增幅为10.8%，主要分布在5%以内和5%-10%区间。外资企业最为保守，35%企业薪酬总额增幅在5%以内；民营企业较为乐观；制造业薪酬涨幅保守，互联网行业相对乐观，房地产和金融企业呈两极分化趋势。

预算管理策略

• 动态调整机制：近九成企业设有动态调整机制，其中26%按半年度、20%按季度、20%按月度调整。
• 编制方法：主要采用部门自下而上、公司自上而下核准的方式；编制核定面临的主要挑战是外部行业参考数据缺乏和人员配置方法不明确。
• 薪酬总额约束：多数企业采用自上而下核定，关注薪酬增长与业绩一致性、投入产出效率及人才保留。

行业与企业类型差异

• 行业对比：
  • 制造业：薪酬涨幅保守，部分企业计划减员提升效能。
  • 互联网行业：薪酬涨幅较高，近四成企业考虑减员。
  • 房地产与金融行业：薪酬涨幅两极分化，部分企业计划下降或持平，部分计划增长。
• 企业类型对比：
  • 外资企业：薪酬预算保守；业绩预测最不乐观。
  • 民营企业：业务增长预期较高，薪酬涨幅高于国企；互联网行业表现突出。
  • 国有企业：薪酬总额增幅低于民企，但业绩增长预期较高。

挑战与平衡举措

• 主要挑战：
  • 缺乏准确的行业参考数据。
  • 人工成本预算与经营状况脱节。
  • 预算不精确导致实际执行偏差。
• 平衡策略：
  • 优化薪酬福利方案（43%）。
  • 人员总量与结构优化（36%）。
  • 弹性化预算管理（32%）。
  • 调整薪酬结构拉大收入差距（33%）。

样本说明与研究方法

• 样本特征：269家企业，民营企业占比最高（54%），覆盖制造业、高科技、消费品、零售贸易、金融、房地产、能源化工、医疗健康等行业。
• 数据来源：基于中智咨询17年积累的350+城市、20+大行业、7万+样本企业的数据库，确保数据丰富性和准确性。

结论

• 后疫情时代企业更重视人工成本动态管控，薪酬预算与业绩增长基本一致，但需平衡成本控制与人才激励。