2021年企业人工成本预算管理实践调研报告-中智咨询-2020-48页_2mb

2020-2021年企业人工成本预算管理实践调研报告总结

核心内容概述

本报告由中智咨询人力资本数据中心发布，总结了2020-2021年企业人工成本预算管理的实践情况，分析了人工成本预算趋势、预算编制方法、人员编制方法以及企业在预算管理中遇到的挑战和应对策略。

2021年人工成本预算趋势

• 市场中位值：2021年人工成本总额预计涨幅市场中位值为 10%，人员编制和人均人工成本涨幅P50分别为 5%。
• 平均涨幅：2021年人工成本总额平均涨幅为 10.8%，人员编制平均涨幅为 8.3%，人均人工成本平均涨幅为 7.3%。
• 薪酬总额增幅：整体薪酬总额增幅主要分布在 5%以内 和 5%-10% 之间，且与企业业绩增长趋势基本一致。
• 行业差异：
  • 制造业：薪酬总额涨幅较为保守。
  • 互联网行业：预计相对乐观。
  • 房地产和金融行业：薪酬总额涨幅呈两极分化趋势。
• 企业类型差异：
  • 外资企业：薪酬预算增长最为保守。
  • 民营企业：相比国企更乐观。
  • 国企：虽然业绩预计增幅较民企乐观，但薪酬总额增幅低于民企。

人工成本预算管理实践

• 动态调整机制：近九成企业设有动态调整机制，调整频率为 季度、月度或不定期。
• 预算编制难点：
  • 缺乏准确的同行平均水平或指标数据。
  • 业绩预测不准确导致预算偏差。
  • 预算未与经营状况挂钩，对员工激励效果有限。
• 平衡举措：
  • 优化薪酬福利等激励方案。
  • 注重人员总量与结构配置优化。
  • 强化人工成本预算精益化管控。
  • 采用弹性化预算管理，设置一定比例的弹性空间。
  • 通过精神激励或长期激励计划减轻现金成本压力。
• 人员效能提升计划：近九成企业有提升人员效能的计划，其中 41% 企业不排除通过减员方式提高人效。

人工成本预算包含的项目

• 核心项目：工资总额/薪酬总额、社会保险费用、职工福利费用、住房公积金。
• 其他项目：教育培训费、招聘费用、辞退福利、劳务外包、行政费用、报销补贴等。
• 项目数量：超过半数企业预算规划包含 6-8个项目，部分企业包含 10个以上项目。

薪酬总额核定方法

• 核定方式：以 自上而下核定 为主，部分企业采用 自下而上申报。
• 核定因素：
  • 内部因素：上一年薪酬总额（75%）、人事费用率（54%）、人员编制总数（49%）。
  • 外部因素：行业平均水平、市场趋势等。
• 核定比例：
  • 集团与子公司：53%采用自上而下核定，45%由集团提供指导或采用自下而上方式。
  • 母公司/单体公司：73%采用自上而下核定，23%采用自下而上方式。

人员编制核定方法

• 常用方法：
  • 劳动效率定编法：根据产量、时间、员工效率等指标。
  • 预算控制法：通过人工成本预算控制在岗人数。
  • 财务预测法：根据企业历史数据和战略目标确定岗位人数。
  • 标杆对照法：参考同行或竞争对手的编制情况。
  • 业务流程法：结合业务目标和流程确定岗位配置。
  • 比例定编法：按员工总数或某类员工数量的一定比例确定编制。
• 核定挑战：
  • 缺乏行业参考数据。
  • 编制确定方法不科学或不明确。

企业样本与调研覆盖

• 样本数量：有效样本 N=269，覆盖全国 300多个城市，涉及 7万+样本企业。
• 员工规模：覆盖 1000万+条员工数据，不同规模企业分布较为均匀，仅 500-999人规模 企业比例较低。
• 企业类型：
  • 民营企业占比 54%。
  • 国企和外企分别占比 26% 和 20%。
• 行业分布：涵盖 制造业、互联网、金融、房地产、汽车、能源化工、医药健康 等 20+行业大类。

人工成本预算与业绩增长关系

• 业绩达成率：2020年业绩达成率在 100%及以上 的企业占比 26%，在 80%-100% 之间的企业占比 34%。
• 2021年业绩增长：近七成企业计划增长业绩，其中 20%-30% 增幅的企业占比 20%， 30%以上 增幅的企业占比 17%。
• 业绩增长与薪酬增长一致性：
  • 业绩增长 30%以上 的企业中，六成以上薪酬总额增长在 5%以上。
  • 业绩预计下降的企业中， 63% 薪酬总额也呈下降趋势。

企业预算管理策略与工具

• 调研数据：基于 3000余家样本企业 数据，覆盖 350+城市 和 20+行业。
• 服务产品：
  • 薪酬调研报告：包括行业薪酬报告、福利报告、高管薪酬报告等。
  • 薪酬服务软件：如 薪易通、 TRAS系统 等。
  • 咨询服务：薪酬审计、调薪咨询、整体薪酬体系设计等。
  • 课程培训：薪酬内训咨询、薪酬趋势分析等。
• 智库服务：与政府、协会、媒体等合作，提供 行业研究、 数据对标、 人才激励方案 等服务。

中智咨询简介

• 成立时间：2003年。
• 母公司：中国国际技术智力合作集团有限公司（CIIC）。
• 服务网络：覆盖全国 31个省、自治区、直辖市 的 378个城市。
• 专业团队：拥有 470余人 的专业咨询团队，涵盖 8个系列、85个项目。
• 服务内容：包括人力资源战略与规划、激励考核体系、人才管理与发展、企业全面诊断等。

薪酬管理与预算工具

• 薪酬管理工具：
  • 岗位评估工具。
  • 薪酬竞争力分析工具。
  • 薪酬调整工具。
  • 薪易通 软件服务。
• 薪酬调研与分析：
  • 提供 行业薪酬趋势、 薪酬差异指数 等分析报告。
  • 基于 17年经验，形成 大数据库 和 典型案例知识库。

总结

本报告全面展示了2020-2021年企业人工成本预算管理的现状与趋势，强调了动态调整机制的重要性，以及企业在薪酬与人员编制管理中的策略选择。通过详尽的调研数据和分析，为企业提供了有价值的参考信息，帮助其更好地进行人工成本预算规划与管理。