2021年企业人工成本预算管理实践调研报告-中智咨询_48页_2mb

企业人工成本预算管理实践调研报告总结

核心内容

本报告由中智咨询人力资本数据中心发布，旨在分析2021年企业人工成本预算编制与管理趋势。调研覆盖269家企业的数据，涉及制造业、互联网、房地产、金融等多个行业，企业类型包括民营企业（54%）、国有企业（26%）和外资企业（20%），员工规模分布较为均匀，仅500-999人规模的企业比例较低。报告聚焦人工成本预算的编制方法、预算趋势、管理实践及面临的挑战。

2021年人工成本预算趋势

• 市场中位值：企业2021年人工成本总额预计涨幅中位值为 10%，人员编制涨幅中位值为 5%，人均人工成本涨幅中位值为 5%。
• 薪酬总额增幅：整体薪酬总额增幅主要分布在 5%以内 和 5%-10% 区间，平均值为 10.8%。
• 行业差异：
  • 制造业：薪酬总额涨幅较为保守。
  • 互联网行业：薪酬总额涨幅相对乐观。
  • 房地产和金融行业：薪酬总额涨幅呈现两极分化趋势。
• 企业性质差异：
  • 外资企业：薪酬预算增长最为保守，近两成企业薪酬预算下降。
  • 民营企业：薪酬总额增幅高于国企。
  • 国企：薪酬总额增幅低于民企，但业绩增长预期较为乐观。

人工成本预算管理实践

• 动态调整机制：近九成企业建立了人工成本预算的动态调整机制，调整频率主要为 半年度、季度、月度或不定期。
• 预算项目：九成以上企业将 工资总额、社会保险费用、住房公积金 纳入人工成本预算，其次为 招聘费用、教育培训经费、辞退福利、补充保险费用。
• 人员效能提升：
  • 近九成企业有提升人员效能的计划。
  • 48%的企业在不减少编制的前提下提高人效。
  • 41%的企业不排除通过减员提升人效。
• 人员编制核定方法：
  • 近六成企业采用 部门自下而上、公司自上而下核准 的方式。
  • 人员编制核定面临的主要问题包括 外部/行业参考数据不足、编制方法不科学。

企业2021年业绩增长与人工成本预算关系

• 业绩增长预期：
  • 近七成企业预计2021年业绩增长，其中两成左右企业的业绩增长在 20%-30% 或 30%以上。
  • 国企最为乐观，近三成计划业绩增长 30%以上。
  • 民企同样表现出较高的增长预期，近1/3预计业绩增长在 20%-30%。
  • 外企较为保守，12%预计业绩下降，23%预计业绩与2020年持平。
• 薪酬与业绩关系：
  • 企业薪酬总额增幅与业绩增长趋势基本一致。
  • 预计业绩下降的企业，63%的薪酬总额也呈下降趋势。
  • 预计业绩增长30%以上的企业，六成以上薪酬总额增长在 5%以上，近两成增长在 20%以上。

人工成本预算编制与核定

• 薪酬总额核定：
  • 53%的企业有明确的薪酬总额核定方法。
  • 自上而下核定 为主流方式，有利于总额控制。
  • 部分企业采用 自下而上申报，但易导致总额失控。
• 薪酬核定参考因素：
  • 上一年薪酬总额（75%）、人事费用率（54%）、人员编制总数（49%）是主要参考指标。
  • 企业关注薪酬投入产出效率、薪酬总额与业绩增速一致性、薪酬策略与市场/行业地位匹配度。
• 薪酬总额编制方法：
  • 基于 经济效益和投入产出水平 控制人工成本增长。
  • 考察 人均增加值、人均销售收入、人均总成本变动幅度 等指标。

人工成本管控与人才激励的平衡举措

• 优化薪酬福利方案：提升激励效果，是首要举措。
• 人员配置优化：注重 人员总量与结构配置，确保人均收入。
• 薪酬结构调整：部分企业通过 增加变动收入比例、拉大收入差距 或 弹性化预算管理 来平衡成本与激励。
• 精神激励与长期激励：1/4的企业通过 精神激励 或 长期激励计划 减轻现金成本压力。

中智咨询调研与服务优势

• 数据来源：覆盖全国350+城市，20+大行业，120个细分岗位，样本企业达 7万+，员工样本 1000万+。
• 服务内容：
  • 薪酬调研报告：包括行业薪酬报告、福利报告、高管薪酬报告等。
  • 薪酬服务软件：如 薪易通、TRAS整体薪酬分析系统、岗位评估工具 等。
  • 咨询服务：包括薪酬审计、调薪咨询、整体薪酬体系设计等。
• 服务模式：
  • 项目制、培训式、顾问式、年度服务 等。
• 优势：
  • 17年薪酬调研经验，形成 强大数据库 和 典型案例知识库。
  • 覆盖 人力资源全模块，提供 HR全链服务。
  • 为政府、协会、媒体等提供 智库服务，具备丰富的行业研究与专业积累。

总结

本报告全面分析了2021年人工成本预算趋势与管理实践，揭示了企业在后疫情时期对人工成本动态调整的重视，以及薪酬总额与业绩增长之间的正相关关系。同时，报告指出了企业在预算过程中面临的挑战，如缺乏同行数据、预算与经营挂钩不足等，并提出了优化薪酬福利、人员配置和激励策略等应对措施。中智咨询凭借其丰富的行业经验和专业团队，为各行业企业提供全面、精准的人工成本预算与薪酬管理服务，助力企业实现人力资本效能最大化。