2024-04-25-上交所-2023年非经营性资金占用及其他关联资金往来情况_11页_1mb

江苏丰山集团专项审计报告总结

本次审计主要围绕江苏丰山集团2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的具体情况展开。

1. 非经营性资金占用情况：

   • 报告中所列示的非经营性资金占用在2023年12月31日的期末占用资金余额合计为21,932.40万元。
   • 主要的资金占用方包括公司子公司江苏丰山生化科技有限公司及其他关联企业，其中，江苏丰山生化科技有限公司独占的比例最大，金额达19,925.81万元。
   • 表格中显示，本期新增资金占用发生金额总计2,892.31万元，反映出本期占用了3,300.17万元，其中包含了利息支出77.89万元。
   • 资金占用的主要性质系因资金周转需求，用途为非经营性。

2. 其他关联资金往来情况：

   • 报告涵盖的其他关联资金往来涉及往来资金总额发生金额为22,262.37万元，利息支出金额为77.89万元。
   • 关联往来主要涉及子公司及其控制的法人，如江苏丰山农化有限公司、南京丰山化学有限公司等。
   • 江苏丰山生化科技有限公司在2023年度与关联方资金往来发生金额最大，高达19,775.81万元，同样属于非经营性性质。

综上，报告整体反映了公司在资金占用与关联往来方面存在的较大金额非经营性资金流动，需要公司加强财务监管，防范违规风险。