2023-04-20-上交所-浙江三美化工股份有限公司2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况_5页_422kb

浙江三美化工股份有限公司专项审计报告总结

本次专项审计报告主要关注浙江三美化工股份有限公司2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况。

关键发现：

1. 关联资金往来汇总：公司全年无非经营性资金占用情况。关联其他资金往来主要涉及资金拆借。
2. 资金拆借主体：主要拆借对象包括公司全资子公司（如浙江武义三联实业发展有限公司、江苏三美化工有限公司、福建清流县东莹化工有限公司、重庆信辰实业有限公司）和联营企业（浙江森田新材料有限公司）。
3. 资金拆借方：子公司广东氟润化工有限公司和三美新材料（泰国）有限公司也有对外拆出资金。
4. 金额与科目：明细表显示，与其他关联资金往来的累计发生金额为18,877.72万元，期末余额为15,124.87万元，主要通过“其他应收款”科目核算。
5. 重要提示：附表统计中可能存在遗漏或不完整（如实际控制人控制的企业细分披露不足），且未提及前大股东相关的任何资金往来。

报告重点突显了与子公司及联营企业之间的较大规模资金拆借活动，并强调了关联资金往来合规性及避免非经营性资金占用的重要性。