EBA欧洲银行-EBA-RTS-2015-13-RTS-on-detailed-records-of-financial-contracts_31页_593kb

总结：EBA/RTS/2015/13 文档内容

核心内容

EBA/RTS/2015/13 是欧洲银行管理局（EBA）根据《银行恢复与处置指令》（BRRD）第71(8)条发布的监管技术标准草案，旨在为金融机构在详细记录中应包含的金融合同最低信息集及适用条件提供统一框架。该草案是为了支持银行恢复与处置过程中，监管机构能够迅速获取必要的信息，以有效行使恢复和处置权力。

主要观点

1. 适用范围

• 该标准适用于根据适用的恢复计划或集团恢复计划，可能被采取恢复措施的金融机构或相关实体。
• 不适用于那些可能被清算程序处理的机构，以体现比例性原则。
• 不排除监管机构在必要时对其他机构提出额外记录要求。

2. 信息要求

• 草案提出一个最低信息集，而非详尽清单，以平衡统一性与灵活性。
• 信息集包括以下内容：
  • 合同双方信息（如身份识别码、名称、地址、适用法律等）
  • 合同条款信息（如合同类型、主协议信息、净额结算安排、终止权等）
  • 估值与抵押信息（如合同价值、货币、估值时间、初始和变动保证金等）
  • 清算信息（如是否清算、清算机构、清算时间等）

3. 目的与意义

• 该框架旨在确保在需要时，监管机构能够快速获取关键信息，从而支持恢复和处置措施的实施。
• 有助于跨境机构之间的合作与共同理解，减少信息不对称带来的障碍。
• 通过标准化记录要求，促进信息收敛，提高监管效率。

4. 灵活性与后续使用

• 草案未规定具体模板，但允许监管机构在必要时使用该信息集作为模板或格式参考。
• 信息集的设计考虑了不同业务类型的机构，确保监管机构能够根据实际情况灵活应用。

关键信息

1. 适用条件

• 金融机构或相关实体应被要求维护详细记录，前提是其在适用的恢复计划或集团恢复计划中可能被采取恢复措施。
• 不适用于可能被清算程序处理的机构。

2. 信息集内容

• Section 1 – 合同双方信息

  • 记录时间戳
  • 报告方和对方的ID类型及编号
  • 报告方和对方名称（LEI可替代）
  • 报告方注册地
  • 对方国家（自然人则为居住国）
  • 合同适用法律
  • 合同中是否包含恢复权力的条款（如终止权、转换权等）

• Section 2a – 合同类型

  • 合同类型（根据BRRD第2(100)条分类）
  • 合同ID（如适用）

• Section 2b – 交易细节

  • 合同生效日期
  • 到期日
  • 提前终止日期（如适用）
  • 提前终止权的依据（如机构清偿能力或破产状态）
  • 主协议类型及版本

• Section 2c – 清算信息

  • 是否属于需清算的场外衍生品类别
  • 是否已清算
  • 清算时间
  • 清算机构代码（如适用）
  • 是否为集团内部交易

3. 对清算程序的区分

• 与恢复程序不同，清算程序不自动要求机构维护详细合同记录。
• 信息集的适用以恢复计划为前提，避免对非恢复机构造成不必要的负担。

4. 合规与实施

• 机构需持续维护这些信息，并在监管机构要求时及时提供。
• 机构可向监管机构证明某些字段不适用，从而排除相关信息。

配套文件

1. 影响评估（Impact Assessment）

• 评估了不同技术选项的成本与效益。
• 选项包括：
  • 选项1：所有机构持续适用记录要求
  • 选项2：所有机构仅在需要时适用记录要求
  • 选项3：部分机构持续适用，其他机构按需适用
• 最终选择选项3，即根据恢复计划的适用性来决定是否持续适用记录要求，以确保比例性和灵活性。

2. 利益相关者意见

• EBA在制定标准前征求了**银行利益相关者小组（BSG）**的意见。
• 评估了公开征求意见的反馈，以确保标准的可操作性和适用性。

结论

EBA/RTS/2015/13 提供了一个标准化、比例性的金融合同信息记录框架，旨在支持银行恢复与处置过程中的信息获取和决策。该草案为监管机构和金融机构之间建立了统一的语言和结构，有助于提升监管效率和系统性风险应对能力。