EBA欧洲银行-EBA-GL-2014-13-GL-on-Pillar-2-28SREP2920NL_203页_2mb

Samenvatting van EBA/GL/2014/13

Core Content

EBA/GL/2014/13 bevat richtsnoeren voor de gemeenschappelijke procedures en methoden van het proces van toetsing en evaluatie (SREP) door de toezichthouder. Deze richtsnoeren zijn opgesteld op basis van artikel 16 van de EBA-verordening en zijn gericht op de toezichthouderautoriteiten om hun toezichtpraktijk te harmoniseren.

Main Points

• Doel van de richtsnoeren: Het document beschrijft het SREP-kader, dat bestaat uit een reeks onderdelen zoals categorisatie van instellingen, monitoring van sleutelindicatoren, analyse van het bedrijfsmodel, beoordeling van interne governance, risicobeheersing, kapitaal- en liquiditeitsrisico’s, en de toepassing van toezichtmaatregelen.

• Categorisatie van instellingen:

  • Categorie 1: Instellingen met wereldwijde systemrelevante positie (MSI's en ASI's).
  • Categorie 2: Middelgrote tot grote instellingen met uitgebreide activiteiten.
  • Categorie 3: Kleine tot middelgrote instellingen met beperkte activiteiten.
  • Categorie 4: Alle andere kleine en niet-complexe instellingen.
  • De categorisatie is gebaseerd op omvang, structuur, activiteiten en systemrisico.

• Beoordeling van risico’s:

  • Bevoegde autoriteiten voeren voortdurende beoordelingen uit van de risico’s waaraan instellingen zijn blootgesteld.
  • Beoordelingen worden uitgevoerd op basis van de SREP-elementen zoals: analyse van het bedrijfsmodel, beoordeling van interne governance, kapitaalrisico’s, liquiditeits- en financieringsrisico’s.
  • Beoordelingen worden uitgedrukt in scores van 1 tot 4, waarbij 1 het laagste risico en 4 het hoogste risico voorstelt.

• Evenredigheid en toezichtsinspanning:

  • De toezichthouderautoriteiten moeten een evenredige aanpak toepassen, gebaseerd op het risicoprofiel en de omvang van de instelling.
  • De scores en beoordelingen vormen de basis voor de toepassing van toezichtmaatregelen.

• Toepassing van toezichtmaatregelen:

  • Toezichtmaatregelen zijn onderverdeeld in kapitaalmaatregelen, liquiditeitsmaatregelen en andere maatregelen (inclusief vroegtijdige interventie).
  • Bevoegde autoriteiten kunnen maatregelen toepassen zonder te wachten op de volledige beoordeling van alle SREP-elementen, indien er onmiddellijke actie nodig is.

• Rapportagevereisten:

  • Bevoegde autoriteiten moeten EBA op 20 februari 2015 informeren of zij de richtsnoeren volgen, of hun intenties zijn, of zij hier niet aan voldoen en de redenen daarvoor.
  • De rapportage wordt uitgevoerd via een formulier dat naar compliance@eba.europa.eu wordt verstuurd.

• Monitoring van sleutelindicatoren:

  • De toezichthouderautoriteiten monitoren sleutelindicatoren om het risicoprofiel van een instelling te beoordelen.
  • Deze indicatoren vormen een onderdeel van het SREP-kader en worden periodiek getoetst.

• Analyse van het bedrijfsmodel (BMA):

  • De BMA omvat een voorlopige beoordeling, vaststelling van aandachtsgebieden, beoordeling van het onderemingsklimaat, analyse van het huidige bedrijfsmodel, strategie en financiële plannen, en beoordeling van de levensvatbaarheid van het bedrijfsmodel.
  • Deze analyse is een essentieel onderdeel van de SREP-beoordeling.

• Beoordeling van interne governance en risicobeheersing:

  • De interne governance en risicobeheersing worden beoordeeld op basis van de organisatie, cultuur, beloningsbeleid, risicokader en interne risicobeheersing.
  • Bevoegde autoriteiten moeten zorgen dat deze beoordelingen zijn ingevoegd in hun toezichtpraktijk.

• Beoordeling van kapitaal- en liquiditeitsrisico’s:

  • De beoordeling van kapitaalrisico’s omvat het beoordelen van credit- en tegenpartijrisico’s, marktrisico’s, operationeel risico’s en risico’s van activiteiten buiten de handelsportefeuille.
  • De beoordeling van liquiditeitsrisico’s en financieringsrisico’s omvat het beheren van liquiditeit binnen de werkdag, de overlevingsperiode, en het toezicht op de liquiditeititssubgroepen.

• Totale SREP-beoordeling:

  • De totale SREP-beoordeling is een samenvatting van de beoordelingen van alle SREP-elementen.
  • De uitkomsten vormen de basis voor de vaststelling van de totale SREP-score en voor de beslissing of vroegtijdige interventie nodig is.

• Toepassing op grensoverschrijdende groepen:

  • De richtsnoeren gelden ook voor grensoverschrijdende groepen, waarbij de toezichthouderautoriteiten een coördineerde aanpak volgen.
  • De beoordelingen en maatregelen worden op het niveau van de groep toegepast.

Key Information

• Status van de richtsnoeren: Bevoegde autoriteiten moeten de richtsnoeren volgen en in hun toezichtpraktijk integreren.
• Scores: Scores worden toegewezen op een schaal van 1 tot 4, afhankelijk van de risicobeoordeling.
• Monitoring en analyse: De toezichthouderautoriteiten monitoren sleutelindicatoren en analyseren het bedrijfsmodel.
• Toezichtmaatregelen: De maatregelen worden op basis van de beoordelingen toegepast en kunnen vroegtijdig zijn.
• Rapportage: Bevoegde autoriteiten rapporteren aan EBA over hun toezichtpraktijk en de volgeling van de richtsnoeren.
• Evenredigheid: De toezichtsinspanningen zijn evenredig aan het risicoprofiel van de instelling.

Structure

• Titel 1: Onderwerp, definities en toepassingsniveau
• Titel 2: Het gemeenschappelijke SREP-kader
• Titel 3: Monitoring van de sleutelindicatoren
• Titel 4: Analyse van het bedrijfsmodel
• Titel 5: Beoordeling van interne governance en risicobeheersing
• Titel 6: Beoordeling van kapitaalrisico’s
• Titel 7: SREP-kapitaalbeoordeling
• Titel 8: Beoordeling van liquiditeits- en financieringsrisico’s
• Titel 9: SREP-liquiditeitsbeoordeling
• Titel 10: Totale SREP-beoordeling en toezichtmaatregelen
• Titel 11: Toepassing van SREP op grensoverschrijdende groepen
• Titel 12: Slotbepalingen en tenuitvoerlegging

Appendix

• Bijlage 1: Voorbeelden van operationeel risico
• Bijlage 2: Geseleerde referenties en regelgeving over interne governance en risicobeheersing
• Bijlage 3: Geseleerde referenties en regelgeving over kapitaalrisico’s
• Bijlage 4: Geseleerde referenties en regelgeving over liquiditeits- en financieringsrisico’s

Conclusie

EBA/GL/2014/13 stelt een gestandaardiseerd kader vast voor het SREP, dat de toezichthouderautoriteiten begeleidt bij het beoordelen van risico’s, de toereikendheid van kapitaal en liquiditeit, en het toepassen van toezichtmaatregelen. De richtsnoeren vormen een basis voor een evenredige en doeltreffende toezichtpraktijk binnen het Europees financiële stelsel.