2024-03-29-上交所-中国航发动力股份有限公司2023年度审计委员会对会计师事务所履行监督职责报告_2页_282kb

中国航发动力股份有限公司2023年度审计委员会监督报告总结

一、核心内容概述

本报告是中国航发动力股份有限公司2023年度董事会审计委员会对会计师事务所履行监督职责的总结。报告依据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》《关于做好主板上市公司2023年年度报告披露工作的通知》以及《公司审计委员会工作细则》等相关规定，详细阐述了审计委员会在会计师事务所选聘、审计过程监督及审计结果审核等方面的工作情况。

二、主要观点

审计委员会在2023年度工作中始终坚持勤勉尽责的原则，确保公司财务报告的准确性与合规性，维护公司和股东的合法权益。具体工作包括：

• 选聘监督：对会计师事务所进行全面审查与评价，确保其具备专业资质、业务能力和独立性。
• 审计过程监督：通过多种形式（现场、视频、通讯会议）参与审计工作，与项目负责人充分沟通，确保审计工作的有效性和质量。
• 审计结果审核：严格审议各类财务及内部控制报告，督促会计师事务所按时、准确、客观地出具审计意见。

三、关键信息

1. 会计师事务所选聘情况

• 会计师事务所名称：立信会计师事务所（特殊普通合伙）
• 成立时间：1927年
• 改制时间：2010年，成为全国首家特殊普通合伙制会计师事务所
• 注册地址：上海市
• 首席合伙人：朱建弟
• 人员构成：
  • 合伙人：267名
  • 注册会计师：2,392名
  • 从业人员总数：10,620名
  • 签署过证券服务业务审计报告的注册会计师：674名
• 审计客户数量：2022年度为646家上市公司提供年报审计服务，其中包括9家同行业上市公司
• 选聘程序：经第十届董事会第二十一次会议审议通过，并经股东大会批准，继续聘请立信事务所为公司2023年度审计机构

2. 审计过程监督

• 监督方式：现场、视频及通讯会议
• 监督内容：
  • 审计覆盖范围的全面性
  • 审计程序的合规性
  • 审计抽样的充分性
  • 审计依据的适用性
  • 审计重点内容选取的准确性
• 沟通重点：审计时间安排、影响审计进度的重要因素、项目组人员构成、拟执行的审计程序等

3. 审计结果审核

• 审核内容：
  • 年度财务报告
  • 半年度财务报告
  • 季度财务报告
  • 财务预算与决算报告
  • 内部控制审计报告
• 审核原则：严格遵守证监会、上海证券交易所及《公司章程》《公司董事会审计委员会工作细则》等规定
• 监督成效：确保会计师事务所出具的审计报告及时、准确、客观、公正，有效履行了审计委员会的监督职责

四、总结

2023年度，中国航发动力股份有限公司董事会审计委员会在会计师事务所选聘、审计过程监督及审计结果审核等方面均发挥了积极作用，确保了公司财务信息的真实、完整与合规。立信会计师事务所凭借其专业资质和丰富经验，成为公司2023年度审计机构。审计委员会通过多渠道监督机制，有效保障了审计工作的质量与独立性，为公司治理和信息披露提供了有力支持。