2024-04-25-上交所-江苏天目湖旅游股份有限公司董事会审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况的报告_3页_177kb

江苏天目湖旅游股份有限公司董事会审计委员会

对会计师事务所履行监督职责情况的总结

一、核心内容概述

江苏天目湖旅游股份有限公司董事会审计委员会依据相关法律法规及公司制度，对2023年度年审机构——大信会计师事务所的履职情况进行监督与评价。报告内容涵盖大信的基本情况、履职表现及审计委员会的监督过程，最终对大信的专业能力、独立性及审计质量作出总体评价。

二、会计师事务所基本情况

（一）基本信息

• 成立时间：1985年
• 转制时间：2012年3月，转为特殊普通合伙制
• 注册地址：北京市海淀区知春路1号22层2206
• 分支机构：全国32家，香港分所
• 国际网络：大信国际会计网络，拥有38家海外成员所

（二）人员信息

• 首席合伙人：谢泽敏
• 从业人员总数：4,001人
• 合伙人：160人
• 注册会计师：971人
• 签署证券审计报告人数：超过500人

（三）业务规模

• 2022年总收入：15.78亿元
• 审计业务收入：13.65亿元
• 证券业务收入：5.10亿元
• 上市公司审计客户：196家（含H股）
• 平均资产额：179.90亿元
• 审计收费总额：2.43亿元
• 主要行业分布：制造业、信息技术、电力热力、科研技术、水利环境等

（四）投资者保护能力

• 职业保险与风险基金总和：超过2亿元
• 符合相关规定：职业风险基金计提和职业保险购买符合监管要求

（五）诚信记录

• 大信：无违反独立性要求的情形
• 近三年受处罚情况：
  • 行政处罚：3次
  • 行政监管措施：13次
  • 自律监管措施及纪律处分：7次
• 从业人员处罚情况：
  • 行政处罚：6人次
  • 行政监管措施：27人次
  • 自律监管措施及纪律处分：13人次

（六）聘任程序

• 审议会议：第五届董事会审计委员会第十一次会议、第五届董事会第十五次会议、2022年年度股东大会
• 议案内容：同意续聘大信为2023年度财务报告及内部控制审计机构
• 独立董事意见：发表了事前认可意见及独立意见

三、2023年年审履职情况

大信依据《审计业务约定书》及《中国注册会计师审计准则》，对公司2023年度财务报告及内部控制有效性进行了审计，并对控股股东资金占用、募集资金使用等事项出具了专项报告。

• 审计结论：

  • 公司财务报表在所有重大方面符合企业会计准则，公允反映财务状况和经营成果
  • 公司财务报告内部控制有效
  • 出具了标准无保留意见的审计报告

• 审计过程：

  • 与公司管理层及治理层就独立性、审计计划、风险评估、审计重点、调整事项等进行了充分沟通
  • 严格执行审计准则与职业道德规范

四、审计委员会监督情况

1. 资质与能力审查

   • 对大信的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性及过往审计质量进行了严格核查
   • 认为大信具备为公司提供审计服务的条件

2. 关键会议与沟通

   • 2023年4月26日：审议通过聘任大信为2023年度审计机构并提交董事会
   • 2023年12月7日：召开预审沟通会议，就审计范围、时间安排、重点事项等进行讨论
   • 2024年4月23日：审议通过年度报告、财务决算报告及内部控制评价报告等议案

五、总体评价

• 合规性：审计委员会严格遵守证监会、上交所及公司章程等规定
• 履职表现：大信在审计过程中表现出良好的职业操守与专业素质
• 审计质量：按时、高质量完成2023年年报审计工作，出具了公允、客观的审计意见
• 监督成效：确保审计报告的独立性、准确性与公正性，履行了审计委员会的监督职责

六、关键信息总结