2024-04-29-上交所-江苏苏盐井神股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况_8页_472kb

好的，这是对您提供的江苏苏盐井神股份有限公司专项审计报告的分析总结：

2023年度江苏苏盐井神股份有限公司关联方资金往来及非经营性资金占用情况总结

主要发现：

1. 非经营性资金占用："零"记录

   • 报告显示，关联方中江苏省盐业集团有限责任公司及其控制的附属企业（如盐海化工、共创质量安全检验等公司）与江苏苏盐井神股份有限公司的资金往来中，未发现任何形式的非经营性资金占用。
   • 在控股股东、实际控制人及其关联方（如江苏盐海化工、共创质量安全检验等）与上市公司的往来中，也未发现非经营性资金占用。

2. 其他关联方往来及非经营性资金占用：存在

   • 除控股股东及前述附属企业外，其他关联方（包括上市公司的子公司及其控制的法人）与公司存在资金往来。
   • 这些往来中，特别关注的是上市公司的子公司及其控制的法人（如江苏国能石油天然气有限公司、江苏瑞泰盐业有限公司、江苏省瑞丰盐业有限公司等盐业公司）。
   • 总计往来金额庞大，达106,543.17万元。
   • 累计发生非经营性资金往来金额为20，931.65万元，虽有部分款项已偿还，但金额仍然显著。
   • 非经营性往来科目余额为105，917.61万元，占往来总额的近100%，是资金往来的主要内容和风险点。

3. 资金用途与性质：

   • 显示的经营性往来主要涉及正常的业务交易（如销售商品）、采购活动等。
   • 非经营性往来往往与销售产生的质保金、非日常经营需要（如租赁保证金、法人往来款）等相关。

4. 关注重点：

   • 上市公司与其子公司及其控制法人之间的非经营性资金占用交易额巨大，需高度关注此类交易的合理性和合规性。
   • 巨大的往来款余额也需关注其资金占用的合法合规性以及可能涉及的其他方面。

总结表格：