2024-03-29-上交所-龙江交通2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况_9页_7mb

报告摘要

黑龙江交通发展股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况总结

核心内容概述

本总结基于《关于黑龙江交通发展股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明》（中兴财光华审专字（2024）第204003号）的内容，旨在概括龙江交通在2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的核心信息、主要观点和关键数据。

主要观点

龙江交通按照《上市公司监管指引第8号》及《上海证券交易所上市公司自律监管指南第2号》的要求，编制了2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表。
汇总表的编制与披露是龙江交通管理层的责任，审计机构对汇总表进行了核对，确认其与审计财务报表无重大不一致。
本专项说明仅供年报披露使用，不得用于其他目的。

关键信息

非经营性资金占用情况

资金占用方名称	占用方与上市公司的关联关系	上市公司核算的会计科目	2021年期初往来资金余额（万元）	2023年度往来累计发生金额（不含利息）（万元）	2023年度往来资金的利息（万元）	2023年度偿还累计发生金额（万元）	2023年期末往来资金余额（万元）	占用形成原因	占用性质
现大股东及其附属企业	同受交投集团控制	应收账款	未列明	未列明	未列明	未列明	未列明	未列明	未列明
小贷	未列明	未列明	未列明	未列明	未列明	未列明	未列明	未列明	未列明
前大股东及其附属企业	同受交投集团控制	应收账款	未列明	未列明	未列明	未列明	未列明	未列明	未列明
小计	未列明	未列明	未列明	未列明	未列明	未列明	未列明	未列明	未列明
总计	未列明	未列明	105,062.25	180,769.62	2,363.43	155,623.86	132,574.44	未列明	未列明

其他关联资金往来情况

往来资金方名称	往来方与上市公司的关联关系	上市公司租赁的会计科目	2023年期初往来资金余额（万元）	2023年度往来累计发生金额（不含利息）（万元）	2023年度偿还非流动资金的利息（万元）	2023年度偿还累计发生金额（万元）	2023年期末往来资金余额（万元）	往来形成原因	往来性质
大股东及其附属企业	同受交投集团控制	应收账款	未列明	未列明	未列明	未列明	未列明	未列明	未列明
哈尔滨交研交通工程有限责任公司	同受交投集团控制	应收账款	34.67	200.00	未列明	135.26	98.36	商品销售	经营性往来
黑龙江省龙虎工程建设设计有限公司	同受交投集团控制	应收账款	21.37	未列明	未列明	21.33	未列明	商品销售	经营性往来
黑龙江省龙虎工程建设有限公司佳木斯分公司	同受交投集团控制	应收账款	17.20	未列明	未列明	17.20	未列明	商品销售	经营性往来
黑龙江省八达路桥建设有限公司黑河分公司	同受交投集团控制	应收账款	17.70	未列明	未列明	17.71	未列明	商品销售	经营性往来
黑龙江省八达路桥建设有限公司鸡西分公司	同受交投集团控制	应收账款	未列明	34.60	20.00	14.60	商品销售	经营性往来
黑龙江省铁投预制构件有限公司	同受交投集团控制	应收账款	未列明	91.02	98.02	未列明	商品销售	经营性往来
黑龙江省八达建筑安装工程有限公司	同受交投集团控制	其他非流动资产	171.53	183.25	未列明	359.84	预付肇东服务区项目工程款	经营性往来
黑龙江省八达路桥建设有限公司	同受交投集团控制	其他非流动资产	243.15	17.69	未列明	422.85	预付肇东服务区项目工程款	经营性往来
黑龙江省鼎捷路桥工程有限公司	同受交投集团控制	其他非流动资产	189.83	185.18	未列明	256.29	119.77	预付肇东服务区项目工程款	经营性往来
黑龙江龙航工程总承包有限责任公司	同受交投集团控制	其他非流动资产	118.03	135.31	未列明	243.96	9.43	预付肇东服务区项目工程款	经营性往来
黑龙江省交投千方科技有限公司	同受交投集团控制	其他非流动资产	未列明	30.00	未列明	未列明	预付安全管理平台升级费用	经营性往来

子公司及其附属企业

往来资金方名称	往来方与上市公司的关联关系	上市公司租赁的会计科目	2023年期初往来资金余额（万元）	2023年度往来累计发生金额（不含利息）（万元）	2023年度偿还累计发生金额（万元）	2023年期末往来资金余额（万元）	往来形成原因	往来性质
哈尔滨东高新型管材有限公司	全资子公司	其他应收款	537.53	508.14	507.12	538.55	往来款	非经营性往来
黑龙江交通龙源投资有限公司	全资子公司	一年内到期的非流动资产	2,730.00	270.00	未列明	3,000.00	往来款	非经营性往来
黑龙江交通龙源投资有限公司	全资子公司	长期应收款	1,170.00	未列明	270.00	900.00	往来款	非经营性往来
黑龙江交通龙源投资有限公司	全资子公司	其他应收款	7,152.74	4,658.51	2,006.50	9,802.75	往来款	非经营性往来
黑龙江克翼投资有限公司	全资子公司	其他应收款	24,350.00	27,160.01	470.01	51,040.00	往来款	非经营性往来

关联自然人

往来资金方名称	往来方与上市公司的关联关系	上市公司租赁的会计科目	2023年期初往来资金余额（万元）	2023年度往来累计发生金额（不含利息）（万元）	2023年度偿还累计发生金额（万元）	2023年期末往来资金余额（万元）	往来形成原因	往来性质
未列明	未列明	未列明	未列明	未列明	未列明	未列明	未列明	未列明

其他关联方及其附属企业

往来资金方名称	往来方与上市公司的关联关系	上市公司租赁的会计科目	2023年期初往来资金余额（万元）	2023年度往来累计发生金额（不含利息）（万元）	2023年度偿还累计发生金额（万元）	2023年期末往来资金余额（万元）	往来形成原因	往来性质
哈尔滨特宝股份有限公司	公司之联营公司	其他应收款	48.26	未列明	未列明	48.26	往来款	非经营性往来
黑龙江龙中国际经济贸易有限公司	公司之联营公司	其他应收款	30.59	62.70	未列明	93.69	往来款	非经营性往来
哈尔滨市龙亚现代用品经销有限公司	公司之联营公司	其他应收款	50.00	未列明	未列明	50.00	往来款	非经营性往来
龙汇银行股份有限公司	公司之联营公司	银行存款	6,826.24	87,018.21	84.76	88,258.51	存款	经营性往来
龙江银行股份有限公司	公司之联营公司	其他流动资产	61,372.52	60,000.00	2,281.67	62,516.26	存款	非经营性往来

汇总数据

2023年期初往来资金余额：105,062.25万元
2023年度往来累计发生金额：180,769.62万元
2023年度往来资金的利息：2,363.43万元
2023年度偿还累计发生金额：155,623.86万元
2023年期末往来资金余额：132,574.44万元

注册会计师信息

注册会计师姓名：李守东、宋守东
证书编号：110001700112
批准注册协会：北京注册会计师协会
发证日期：未列明
审计机构：中兴财光华会计师事务所
审计报告编号：中兴财光华审会字（2024）第204002号
审计意见：无保留意见
专项说明批准日期：2024年3月26日

附件

附件为《黑龙江交通发展股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》

注意事项

注册会计师执业业务，必要时须向委托方出具本证书。
本证书仅限于本人使用，不得转让、涂改。
注册会计师停止执业决定业务时，应将本证书缴还主管注册会计师协会。
在发生遗失时，应立即向主管注册会计师协会报告，加盖声明作废后，办理解发手续。

总结

本专项说明详细列明了龙江交通2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，涵盖大股东、子公司、关联自然人及其他关联方。审计机构确认汇总表与已审计财务报表无重大不一致，但未对汇总表执行额外审计程序。整体来看，龙江交通在2023年度与关联方的资金往来主要集中在经营性往来，部分为非经营性往来，需关注其资金占用的合法性和透明度。

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