2024-03-29-上交所-东风科技2023年非经营性资金占用及其他关联资金往来情况_12页_1mb

专项审计报告总结

1. 审计范围

• 审计涵盖东风电子科技股份有限公司2023年度非经营性资金占用及关联资金往来情况的汇总表。
• 审计单位为信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）。

2. 报告主要内容

• 非经营性资金占用：汇总表列明了非经营性资金占用情况，涉及实际控制人及其附属企业、其他关联方及其附属企业。
  • 各占用方资金占用金额、占用形成原因及期末占用余额详见表格。
• 其他关联资金往来：包括经营性与非经营性往来，涵盖东风汽车有限等关联方，分列经营性往来（如应收账款、应收票据）与非经营性往来（如非经营性占用、其他往来）。

3. 关联方主要往来数据

• 实际控制人关联方：
  • 应收账款：东风汽车有限公司、东风汽车零部件（集团）有限公司等。
  • 占用资金约9,746.90万元，2023年期初余额9,746.90万元。
• 控股关联方及其他关联方：
  • 其他应收账款、应收票据等往来合计约382.60万元。
  • 非经营性往来中，子公司及其控制人非经营性资金占用共计约853.83万元。

4. 子公司非经营性往来

• 子公司如东风电驱动系统有限公司、东风佛吉亚（襄阳）排气系统有限公司等存在较多票据拆分等非经营性往来。

5. 总体金额

• 非经营性资金占用及其他关联资金往来年度往来本金总计47.40亿元，占用或往来资金期末余额富余情况显著。

6. 结果分析

报告详细列示了2023年内关联资金往来的金额明细、发生原因及结余情况，显示经营性往来与非经营性交易交错其中，尤其实际控制人参股公司占用与拆分票据情况突出，需要重点关注。