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总结：EBA关于存款保障方案下支付承诺的指南

核心内容概述

EBA/GL/2015/09 是欧洲银行管理局（EBA）根据《欧洲议会和欧盟理事会条例（EU）第1093/2010号》（EBA条例）第16(3)条发布的指南，旨在为《欧洲议会和欧盟理事会2014/49/EU号指令》（存款保障方案指令）下的支付承诺提供统一的适用标准。该指南明确了支付承诺的定义、法律安排、担保资产的管理要求及减记（haircut）规则。

主要观点

• 支付承诺的定义：根据存款保障方案指令第2(1)(13)条，支付承诺是指信用机构对存款保障方案（DGS）的不可撤销支付义务，该义务由担保资产支持。
• 适用范围：支付承诺可作为DGS可用资金的一部分，但不得超过可用资金总额的30%。
• 担保资产要求：DGS只能接受低风险资产作为担保，且这些资产不得受到第三方权利的限制。
• 法律安排：DGS与信用机构之间应签订支付承诺安排和担保资产安排，以确保支付承诺的执行和担保资产的可实现性。
• 担保资产交付方式：担保资产应通过证券或现金账户交付，确保DGS对资产的控制和管理。
• 减记规则：DGS或指定机构必须对担保资产进行减记，除非担保为同币种现金。减记率应基于市场价值和风险因素确定。
• 法律执行事件：当发生法律执行事件时，DGS有权立即变现或没收担保资产，无需提前司法通知。
• 监管一致性：指南强调监管一致性，防止监管套利，确保所有机构在同等条件下适用。
• 比例性原则：对于小型机构，可以适当放宽担保资产的多样化和相关性要求，但需保证整体担保资产组合的多样化水平。

关键信息

1. 报告要求

• 成员国监管机构需在最终翻译发布后两个月内通知EBA是否遵守或计划遵守这些指南，否则将被视为不合规。
• 通知应通过指南第5节提供的表格提交至 compliance@eba.europa.eu，并注明参考编号 EBA/GL/2015/09。

2. 支付承诺安排（Part 1）

• 支付承诺的接受需基于书面安排，且每次新增支付承诺时应签订新协议或更新现有协议。
• 支付承诺安排应包含以下要素：
  • 支付承诺金额
  • 信用机构的不可撤销支付义务
  • DGS的通知机制
  • 信用机构在发生影响其履行义务或DGS执行权利的事件时的及时报告义务
  • 担保资产的交付与管理义务

3. 担保资产安排（Part 2）

• 担保资产安排应明确担保资产的交付方式、不可撤销性、替换义务、补充义务及法律执行事件的触发条件。
• 法律执行事件包括信用机构未按时支付、未替换担保资产、未补充担保资产、授权撤销及进入重组或清算程序等。

4. 担保资产的无第三方权利（Part 3）

• 担保资产必须是无第三方权利的资产，确保DGS能够合法变现或没收。
• 信用机构需保证担保资产未被其他第三方使用或抵押。

5. 担保资产的资格与管理（Part 4）

• DGS和指定机构应设定担保资产的资格标准，考虑发行人的信用风险、市场风险及资产流动性。
• 对于小型机构，可以适当放宽多样化和相关性要求，但需确保整体担保资产组合的多样化水平。
• 担保资产的管理可由DGS自行完成或由第三方进行，前提是符合指南要求。

6. 减记规则（Part 5）

• 所有担保资产必须进行减记，除非是同币种现金。
• 减记率应根据市场价值和风险因素确定，可参考欧洲央行（ECB）或成员国央行的减记表。

7. 与存款货币的币种差异处理（Part 6）

• DGS和指定机构应处理担保资产币种与存款币种之间的差异，以避免潜在的监管优势。

实施与合规

• 指南适用于DGS和指定机构，要求其将指南纳入内部流程或法律框架。
• 指南不构成自动权利，而是DGS在非歧视原则下接受支付承诺的依据。
• 为确保一致性，EBA期望所有相关方遵守这些指南。