20170519-兴业研究-监管政策周报_紧锣密鼓补短板_16页_1mb

报告摘要

2017年5月13日-19日监管政策周报总结

核心内容

本周，中国多个监管部门密集发布政策文件，围绕防范金融风险、规范市场行为、推动金融市场开放等主题展开，旨在贯彻落实“4.25”讲话精神，补齐监管短板，提升行业规范性和透明度。政策内容涵盖会计准则修订、理财产品穿透登记、保险消费者权益保护、债券市场互联互通、PPP资产证券化等多方面。

主要观点

监管趋严：多个监管部门强化对金融市场的监管力度，重点整治违规行为，包括保险销售误导、理财产品信息披露不足、证券基金机构合规风险等。
穿透管理强化：银监会和银登中心发布理财产品穿透登记新规，要求银行理财资金投资需逐层登记底层资产信息，确保信息透明与监管有效。
对外开放推进：内地与香港将开展债券市场互联互通合作，推动资本市场开放。
政策落实与细化：多项政策文件的发布标志着监管框架进一步完善，如会计准则修订、农业保险检查、养老型基金指引等。
风险防控优先：各监管机构将防控金融风险置于核心位置，推动制度建设与执行监督并重。

关键信息

一、财政部发文

修订《企业会计准则第37号——金融工具列报》
- 金融资产分类由“四分类”改为“三分类”，调整资产负债表和利润表列示项目。
- 强化企业对信用风险、流动性风险和市场风险的披露。
- 规范金融资产证券化相关信息的披露。
发布《国际金融组织和外国政府贷款赠款项目财务管理办法》
- 落实《国际金融组织和外国政府贷款赠款管理办法》。
- 规范项目财务管理和资金使用。
发布《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》
- 统一规范持有待售资产及终止经营的会计处理。
- 自2017年5月28日起在所有执行会计准则的企业范围内实施。
发布《关于开展2017年电子商务进农村综合示范工作的通知》
- 推动电子商务在农村的发展，支持农村经济转型。
联合发布《关于做好全国农业信贷担保工作的通知》
- 强化农业信贷担保体系的政策性定位。
- 明确财政支持政策，包括担保费用补助、业务奖补和税收优惠。
- 建立省级农担公司法人治理结构，强化监督考核。
联合发布《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》
- 规范金融机构对非居民账户的涉税信息尽职调查。
- 要求自2017年7月1日起对存款、托管、投资权益、保险合同等账户进行尽职调查。
- 明确个人与机构账户分类，降低部分账户的调查要求。

二、国务院发文

发布《政务信息系统整合共享实施方案》
- 要求按照“五个统一”原则推进政务信息系统整合。
- 避免重复建设、条块分割，提升政务效率。

三、住建部发文

发布《住房租赁和销售管理条例（征求意见稿）》
- 明确租金支付方式，要求按月支付。
- 禁止单方面提高租金，鼓励签订长期租赁合同。
- 建立租金发布制度，引导合理定价。

四、银监会和银登中心发文

发布《关于印发2017年立法工作计划的通知》
- 强调防控金融风险，加快补齐监管制度漏洞。
- 拟完成46项立法项目，包括《商业银行破产风险处置条例》、《商业银行新设债转股实施机构管理办法（试行）》等。
发布《关于进一步规范银行理财产品穿透登记工作的通知》
- 明确“协议委外”需通过理财系统登记底层资产。
- 实行分层登记制度，确保信息完整、及时。
- 严禁少登、漏登或拆分登记行为。
- 建立登记质量责任制，加强自主核查。
- 规范信息修改流程，纳入登记工作评价。

五、保监会发文

发布“亮剑行动”通知
- 对保险行业开展专项检查、个案检查和回头看检查。
- 重点整治销售误导、客户信息不实、小额理赔服务不到位等问题。
- 专项检查时间为2017年5月至10月，分三个阶段进行。
发布《关于进一步加强人身保险公司销售管理工作的通知》
- 要求人身保险公司开展自查自纠，重点检查产品设计、信息披露、销售宣传等环节。
- 明确万能型和投资连结型保险产品不得以附加险形式设计，需提供灵活追加功能。
发布《2017年农业保险承保理赔专项检查工作方案》
- 对农业保险业务进行重点检查，关注承保理赔档案完整性与真实性。
- 强化对整改不到位问题的监管，依法从严处理。