2021-08-25-上交所-南京熊猫_立信会计师事务所（特殊普通合伙）中国电子财务有限责任公司风险评估报告_14页_832kb

中国电子财务有限责任公司风险评估报告总结

一、核心内容概述

本报告由中国注册会计师出具，针对中国电子财务有限责任公司（以下简称“财务公司”）截至2021年6月30日与财务报表相关的资金、信贷、投资、稽核、信息管理等风险管理体系的制定及实施情况进行了全面审核。报告旨在评估财务公司风险控制体系的有效性，并为监管机构审核其金融业务提供依据。

二、公司基本情况

• 公司前身：中国信息信托投资公司，成立于1988年3月15日，经中国人民银行批准设立，于1988年4月21日注册。
• 更名与运营：2000年11月6日改组为企业集团财务公司，更名为中国电子财务有限责任公司，2001年起正式运营。
• 注册资本：截至2021年6月30日，注册资本为175,094.30万元，其中中国电子信息产业集团有限公司为最大股东，持股61.3835%，出资额为10.7479亿元。
• 股东结构：
  • 中国电子信息产业集团有限公司：61.3835%
  • 南京中电熊猫信息产业集团有限公司：25.1293%
  • 武汉中原电子集团有限公司：5.7112%
  • 中国电子进出口有限公司：4.9606%
  • 中电智能卡有限责任公司：2.1451%
  • 中国中电国际信息服务有限公司：0.6703%

三、内部控制制度基本情况

（一）控制环境

• 公司实行董事会领导下的总经理负责制。
• 建立了股东会、董事会、监事会和经理层的治理结构，明确各层级在内部控制中的责任。
• 强调员工职业道德、专业素质及风险防范意识，完善了内部稽核、教育、考核和激励机制。

（二）风险识别与评估

• 公司编制了一系列内部控制制度，完善了风险管理体系。
• 各部门在职责范围内建立风险评估体系和项目责任管理制度，制定不同业务的风险控制制度、操作流程和防范措施。
• 实行责任分离、相互监督机制，对自营操作中的各种风险进行预测、评估和控制。

（三）控制活动

1. 资金管理

• 制定了多项业务管理办法，如《运营资金计划管理办法》、《同业授信管理办法》等。
• 实行资金计划管理，确保资金安全性和流动性。
• 存款业务遵循平等、自愿、公平和诚实信用原则，保障成员单位资金安全。
• 实现资金集中管理与内部转账结算，通过结算平台确保结算安全、快捷、通畅。
• 采用双人分管支票、财务章和银行名章，降低操作风险。

2. 信贷业务控制

• 实行客户经理负责制，贷款对象限于集团成员单位。
• 建立《综合授信业务管理办法》、《贷款业务管理办法》等制度，规范操作流程。
• 实行贷前、贷中、贷后全过程管理，确保贷款安全性和可收回性。
• 授信额度审批由贷款审批委员会决定，风险管理部门参与审查。

3. 投资业务控制

• 对存量投资产品进行管理，包括中票、保本理财、企业债、股票等。
• 制定《有价证券投资业务管理办法》、《债券投资管理办法》等制度，上线投资信息系统加强管理。
• 实行交易与清算分离制度，确保投资审批、资金出款、风险管控等流程合规。
• 建立自律体系，保证投资业务的高效、准确和合规性。

4. 中间业务控制

• 中间业务包括委托贷款和委托投资。
• 委托贷款实行“先存后贷”原则，确保不垫款、不承担风险。
• 委托投资业务与自营业务相分离，分别建账、核算。
• 制定《委托贷款管理办法》和《委托投资业务管理办法》规范业务开展。

5. 内部稽核控制

• 设立审计部，负责内部审计和监督。
• 审计部对内部控制执行情况、业务和财务活动的合法性、合规性、风险性、准确性、效益性进行监督检查。
• 提出改进意见和建议，强化内部控制薄弱环节。

6. 信息系统控制

• 管理信息系统包括核心业务系统、OA系统、用友财务系统等。
• 核心业务系统由软通动力开发，覆盖资金结算、信贷管理、外汇管理等业务。
• 实行双机热备、数据本地实时备份及远程备份，确保数据安全。
• 2021年聘请专业网络安全公司进行渗透测试，识别并解决安全隐患。

四、公司经营与风险管理情况

1. 经营情况

• 截至2021年6月30日，公司银行存款为98.70亿元，存放中央银行款项为13.73亿元。
• 实现利息净收入2.61亿元，利润总额2.86亿元，税后净利润2.04亿元。

2. 管理情况

• 严格遵守《公司法》、《银行业监督管理法》、《金融企业会计制度》等法律法规和公司章程。
• 强化内部管理，坚持稳健经营原则。

3. 监管指标

• 资本充足率：14.41%，高于最低要求10%。
• 拆入资金比例：0%，低于100%。
• 杠杆率：10.58%。
• 人民币存贷比：71.42%。

4. 其他事项说明

• 2021年第二季度对公司内控制度进行了梳理，新增管理制度及操作细则。
• 正在执行的内控制度涵盖公司运营、资金管理、信贷业务、投资业务、中间业务、内控稽核及信息系统等多个方面。

五、总体评价

财务公司内部控制制度健全，执行有效。在资金管理、信贷业务、中间业务、投资业务、稽核及信息管理等方面，风险控制体系良好，未发现重大缺陷，符合银监会《企业集团财务公司管理办法》要求，能够有效保障财务报表相关风险的控制。