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华夏视听教育集团（CATHAY MEDIA AND EDUCATION GROUP INC.）中期报告总结

公司概况

• 公司名称：华夏视听教育集团（CATHAY MEDIA AND EDUCATION GROUP INC.）
• 注册地：开曼群岛
• 股份代号：1981
• 总部：中国北京市朝阳区建国路93号万达广场12区22楼
• 香港主要营业地点：香港九龙观塘道348号宏利广场5楼
• 注册办事处：Grand Cayman KY1-9008, Cayman Islands
• 核数师：德勤·关黄陈方会计师行
• 法律顾问：世达国际律师事务所（香港）、通商律师事务所（中国）、汇嘉律师事务所（香港）

董事会成员

• 执行董事：蒲树林（董事长兼首席执行官）、罗佳（2023年6月27日获委任）、吴暐、刘志雄
• 独立非执行董事：张纪中、李卓然、黄煌
• 董事会委员会：
  • 审核委员会：李卓然（主席）、张纪中、黄煜
  • 薪酬委员会：黄煌（主席）、蒲树林、李卓然
  • 提名委员会：蒲树林（主席）、张纪中、李卓然
• 公司秘书：刘志雄
• 授权代表：蒲树林、刘志雄

财务摘要

• 总收益：截至2023年6月30日止六个月为人民币376,788千元，较2022年同期略有下降（-0.2%）
• 分部表现：
  • 高等教育（传媒及艺术）及职业教育：收益人民币306,631千元，同比增长8.8%
  • 娱乐及直播电商：收益人民币70,157千元，同比下降26.8%
• 毛利：人民币151,564千元，同比下降8.2%，毛利率降至40.2%
• 期内（亏损）利润：人民币-109,932千元，较2022年同期由盈利转为亏损
• 非香港财务报告准则计量：经调整净（亏损）利润：人民币-58,426千元，较2022年同期由盈利转为亏损
• 现金及现金等价物：人民币411,948千元，较2022年12月31日减少

业务回顾与展望

高等教育（传媒及艺术）及职业教育

• 学生人数：截至2023年6月30日约27,527人，其中全日制本科生22,305人，职业教育学生4,823人，国际预科学生399人
• 课程设置：提供50多个本科专业，其中4个为国家一级专业，16个为江苏省一级专业
• 国际预科课程：与70多所全球领先的传媒及艺术类高校合作
• 未来计划：预计2023年下半年直播基地将正式启用，进一步扩大学生容量至30,000人以上

娱乐及直播电商

• 业务重组：2023年5月开始直播电商及艺人经纪业务，原“影视制作及投资”业务更名
• 戚薇合作：与戚薇及其配偶签订长期独家合作协议，直播GMV近8,000万元
• 达人矩阵：签约多个领域网红达人，预计通过直播带货、广告切片等方式带来增长
• 影视制作收益：2023年收益人民币59,600千元，较2022年同期下降36.2千元
• 未来展望：继续围绕直播电商产业链提供全生命周期服务，加强内容建设及人才培养

终止经营业务

• 水木源出售：2022年4月完成出售，2022年6月30日止六个月录得利润人民币43,710千元
• 2023年终止经营业务无利润或亏损
• 过渡性贷款：人民币420百万元，累计减值损失为人民币117,200千元

财务表现分析

• 收益成本：总收益成本人民币225,224千元，较2022年同期增加12,747千元
• 其他收入及开支：由人民币18,732千元减少至人民币12,809千元，主要由于政府拨款减少
• 其他收益及亏损：由人民币4,001千元增加至人民币13,896千元，主要由于按公平值计入损益的金融资产公平值变动
• 销售开支：由人民币4,174千元增加至人民币9,460千元
• 行政开支：由人民币48,653千元增加至人民币55,297千元
• 减值损失：由人民币5,113千元增至人民币223,135千元，主要由于影视制作及投资业务应收账款及存货减值

资本结构与财务状况

• 流动比率：截至2023年6月30日为660.3%，较2022年12月31日显著提高
• 总资产：人民币2,769,900千元，较2022年12月31日减少
• 总负债：人民币237,600千元，较2022年12月31日减少
• 资产负债率：从18.1%降至8.6%
• 无计息借款：截至2023年6月30日无计息借款
• 总权益：人民币2,532,275千元，较2022年12月31日减少

员工及薪酬

• 员工总数：1,820名
• 薪酬成本：人民币87,600千元，较2022年同期增加

股份计划

• 首次公开发行后股份奖励计划：可授出最高32,000,000股，截至2023年6月30日已授出10,000,000股
• 首次公开发行后购股权计划：授权上限为160,000,000股，截至2023年6月30日尚未行使

重大事项

• 股权变动：罗佳女士于2023年6月27日获委任为执行董事，严翔先生辞任
• 收购奥林匹克学院：部分先决条件未完成，过渡性贷款累计减值损失人民币117,200千元
• 监管情况：无重大中国监管变化自2022年年报发布以来

附注与报告

• 简明综合财务报表审阅报告：由德勤·关黄陈方会计师行出具，未发现重大问题
• 中期股息：每股0.03港元，于2023年11月10日发放
• 暂停股份过户登记：2023年10月25日至2023年10月27日

董事权益

• 蒲树林：全权信托创立人，持有1,176,670,000股，占比71.10%
• 罗佳女士：蒲树林配偶，视为拥有相同股份权益
• 其他主要股东：包括Cathay Media Holding Inc.、Media One International (PTC) Limited等

企业治理

• 企业治理守则：董事会认为透明度及良好治理有助于公司长远成功
• 董事长与CEO兼任：蒲树林兼任董事长及CEO，董事会认为有助于战略执行和决策效率

结论

华夏视听教育集团在2023年上半年继续推进高等教育及职业教育业务，积极拓展直播电商领域，尽管面临行业挑战，但通过优化供应链和加强人才培养，未来有望实现更优发展。集团保持健康财务状况，同时注重企业治理及合规性。