2017-6-1-1特定原始权益人最近一年经审计的财务报告_144页_32mb

报告摘要

重庆市迪马实业股份有限公司2015年度报告调整公告总结

核心内容概述

重庆市迪马实业股份有限公司（以下简称“迪马股份”）因以下两方面原因对2015年度报告期初数及比较报表数进行了追溯调整：

会计差错更正：根据中国证券监督管理委员会重庆监管局的《责令改正决定》【2015】9号，公司对2014年度部分收入确认不符合会计准则的问题进行了调整。
同一控制下企业合并：公司全资子公司重庆东原澄方实业有限公司收购了重庆新东原物业管理有限公司（以下简称“新东原物业”），因该收购属于同一控制下企业合并，需调整合并报表的期初数和比较报表数。

主要观点与关键信息

一、会计差错更正

问题背景：2014年度存在因未按合同约定寄送入伙通知、未完全转移后续处置权、未完成审批流程等原因，提前确认收入的问题，涉及74套房屋，金额为168,192,636.00元。
调整方式：采用追溯重述法进行调整。
调整内容：
- 调减营业收入：168,192,636.00元
- 调减营业成本：73,324,954.32元
- 调减营业税金及附加：28,818,610.04元
- 调减所得税：11,860,105.96元
- 调减净利润及归属于母公司所有者的净利润：54,188,965.68元
对报表项目的影响：
- 存货：+73,324,954.32元
- 预收款项：+168,192,636.00元
- 应交税费：-40,678,716.00元
- 未分配利润：-54,188,965.68元
- 归属于母公司所有者权益合计：-54,188,965.68元
- 所有者权益合计：-54,188,965.68元
- 基本每股收益：-0.03元/股
- 稀释每股收益：-0.03元/股

二、同一控制下企业合并

收购情况：公司全资子公司重庆东原澄方实业有限公司以评估价2,946.95万元收购新东原物业100%股权。
合并性质：因新东原物业在合并前后均受公司控股股东东银控股实际控制，被认定为同一控制下企业合并。
调整内容：
- 合并资产负债表：调整期初数，将新东原物业合并前的资产和负债纳入合并报表。
- 合并利润表：将新东原物业合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
- 合并现金流量表：将新东原物业合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并报表。

三、财务数据调整情况

合并资产负债表调整

资产/负债和所有者权益	调整前数据（2014.12.31）	调整后数据（2014.12.31）
货币资金	4,312,471,390.54	4,328,998,659.44
存货	17,355,044,059.09	17,426,486,882.30
应收账款	298,356,233.74	301,905,061.48
其他应收款	266,891,414.74	271,548,180.00
长期股权投资	49,628,765.53	49,628,765.53
递延所得税资产	165,206,999.88	167,678,485.75
非流动资产合计	488,794,630.92	493,358,418.63
资产总计	23,295,558,662.06	23,396,429,429.90
短期借款	2,484,886,933.92	2,484,886,933.92
应付账款	2,538,664,427.08	2,530,391,240.60
预收款项	4,961,554,096.58	5,112,505,300.90
应交税费	307,397,369.77	267,964,541.04
其他应付款	459,343,596.15	486,754,677.75
非流动负债合计	3,571,345,957.93	3,571,345,957.93
负债合计	17,142,749,410.48	17,276,629,630.72
资本公积	2,328,185,802.76	2,408,185,802.76
未分配利润	1,119,314,977.44	1,006,305,525.04
所有者权益合计	6,152,809,251.58	6,119,799,799.18

合并利润表调整

项目	调整前金额（2014年）	调整后金额（2014年）
营业收入	7,350,201,191.08	7,245,834,994.58
营业成本	5,385,031,381.73	5,363,202,801.45
营业税金及附加	603,888,083.59	580,160,000.15
管理费用	185,106,009.83	193,061,449.54
财务费用	95,562,423.41	95,700,031.50
营业利润	826,390,883.76	759,452,255.06
净利润	616,067,824.06	560,636,758.14
归属于母公司所有者的净利润	615,406,991.34	559,975,925.42
基本每股收益	0.32	0.29
稀释每股收益	0.32	0.29

合并现金流量表调整

项目	调整前金额（2014年）	调整后金额（2014年）
经营活动现金流入小计	7,566,920,129.39	7,940,650,608.66
经营活动现金流出小计	8,148,112,428.13	8,560,932,274.07
经营活动产生的现金流量净额	-581,192,298.74	-620,281,665.41
投资活动产生的现金流量净额	-353,516,233.57	-354,665,248.13
筹资活动产生的现金流量净额	2,190,871,732.48	2,240,871,732.48
现金及现金等价物净增加额	1,256,163,200.17	1,265,924,818.94
期末现金及现金等价物余额	3,459,965,938.37	3,476,493,207.27

总结

重庆市迪马实业股份有限公司因会计差错和同一控制下企业合并，对2015年度报告的期初数和比较报表数进行了追溯调整，以确保财务报表的准确性与合规性。调整内容涉及资产负债表、利润表和现金流量表，对多个报表项目产生影响，包括存货、预收款项、未分配利润、营业收入、营业成本、税金及附加、所得税、净利润等。同时，公司也公布了审计报告，由信会师报字[2016]第310510号审计事务所出具，确认财务报表在所有重大方面符合企业会计准则，公允反映了公司2015年度的财务状况、经营成果和现金流量。

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