2023-03-30-上交所-光大证券股份有限公司经审计财务报告_199页_5mb

报告摘要

光大证券2022年度财务报表审计总结

核心内容概述

光大证券股份有限公司的2022年度财务报表已经由安永华明会计师事务所审计，并出具了无保留意见。该审计报告涵盖了合并及公司层面的资产负债表、利润表、股东权益变动表和现金流量表，以及相关的财务报表附注和补充资料。审计过程中，注册会计师对多个关键审计事项进行了详细审查，包括预计负债的确认、预期信用损失的评估、金融工具公允价值的评估及商誉减值和结构化主体的合并。

主要观点

审计意见

审计报告确认，光大证券的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则编制，公允反映了其2022年12月31日的财务状况和年度的经营成果与现金流量。

审计程序

审计工作基于中国注册会计师审计准则，包括了对内部控制的了解与测试、对会计政策和估计的评估、对关键审计事项的应对、对持续经营假设的评估、对财务报表列报的评价等。

关键审计事项

预计负债的确认：由于浸鑫基金与MPS项目的相关诉讼尚未完结，光大证券在合并财务报表中确认了预计负债人民币5,284,293千元。审计程序包括检查相关合同、评估诉讼进展、复核管理层的评估结果及评价相关披露。
预期信用损失的评估：光大证券对融出资金、买入返售金融资产、债权投资及其他债权投资进行了减值测试。审计程序包括评估减值模型、关键参数、市场惯例及历史损失经验，并对相关披露进行了评价。
金融工具公允价值的评估：光大证券以公允价值计量的金融资产和负债金额重大，审计程序包括检查估值模型、比较市场数据、复核投资条款、利用内部估值专家及进行敏感性分析。
商誉减值：光大证券合并财务报表中商誉账面价值为人民币834,718千元。审计程序包括评价管理层对资产组的识别、外部估值专家的胜任能力、关键参数的合理性及与可比公司估值的比较。
结构化主体的合并：光大证券在结构化主体中持有的权益金额较大，审计程序包括检查相关合同、评估风险与报酬结构、评价管理层对合并范围的判断及相关披露。

关键信息

财务状况

合并资产负债表：截至2022年12月31日，光大证券合并资产总计为人民币258,354,482,199.15元，负债合计为人民币193,570,043,664.89元，股东权益合计为人民币64,784,438,534.26元。
公司资产负债表：截至2022年12月31日，公司资产总计为人民币215,435,947,319.18元，负债合计为人民币149,818,064,663.62元，股东权益为人民币65,617,882,655.56元。

经营成果

合并利润表：2022年度营业收入为人民币10,779,684,708.58元，净利润为人民币3,240,624,622.37元。
公司利润表：2022年度营业收入为人民币20,406,848,447.49元，净利润为人民币2,666,612,269.44元。

现金流量

合并现金流量表：2022年度经营活动产生的现金流量净额为人民币18,329,499,831.51元，投资活动产生的现金流量净额为人民币-9,028,977,936.68元，筹资活动产生的现金流量净额为人民币-6,467,164,967.50元，现金及现金等价物净增加额为人民币2,923,796,775.62元。
公司现金流量表：2022年度经营活动产生的现金流量净额为人民币13,165,106,447.18元，投资活动产生的现金流量净额为人民币-10,068,476,550.45元，筹资活动产生的现金流量净额为人民币-5,568,205,340.67元，现金及现金等价物净增加额为人民币-3,403,473,343.90元。