重庆市迪马实业股份有限公司审计报告及财务报表总结
核心内容概述
本总结基于重庆市迪马实业股份有限公司2013年度的财务报表及附注，涵盖其资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及合并报表内容。审计报告由信会师出具，确认公司财务报表在所有重大方面公允反映了其财务状况、经营成果和现金流量。
主要观点
- 审计意见：审计师认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则编制，公允反映了公司2013年12月31日的财务状况及2013年度的经营成果和现金流量。
- 管理层责任：公司管理层负责编制和公允列报财务报表，确保其按企业会计准则编制，并设计、执行和维护内部控制以防止重大错报。
- 审计师责任：审计师按照中国注册会计师审计准则执行审计工作，以获取对财务报表不存在重大错报的合理保证。
关键信息
一、资产负债表（母公司）
| 项目 |
期末余额（元） |
年初余额（元） |
| 流动资产合计 |
1,114,099,323.49 |
1,593,007,283.48 |
| 非流动资产合计 |
2,496,476,662.27 |
2,076,230,392.66 |
| 资产总计 |
3,610,575,985.76 |
3,669,237,676.14 |
| 流动负债合计 |
1,848,323,200.86 |
2,570,412,721.51 |
| 非流动负债合计 |
643,000,000.00 |
- |
| 负债合计 |
2,491,323,200.86 |
2,570,412,721.51 |
| 所有者权益合计 |
1,119,252,784.90 |
1,098,824,954.63 |
二、资产负债表（合并）
| 项目 |
期末余额（元） |
年初余额（元） |
| 流动资产合计 |
11,291,940,177.38 |
8,575,099,502.31 |
| 非流动资产合计 |
516,598,860.41 |
530,108,250.47 |
| 资产总计 |
11,808,539,037.79 |
9,105,207,752.78 |
| 流动负债合计 |
6,290,111,858.28 |
6,385,152,074.12 |
| 非流动负债合计 |
3,608,163,723.60 |
654,270,000.00 |
| 负债合计 |
9,898,275,581.88 |
7,039,422,074.12 |
| 所有者权益合计 |
1,910,263,455.91 |
2,065,785,678.66 |
三、利润表（母公司）
| 项目 |
本期金额（元） |
上期金额（元） |
| 营业收入 |
580,441,392.17 |
759,365,485.49 |
| 营业成本 |
544,927,870.92 |
691,209,424.59 |
| 营业税金及附加 |
4,405,300.91 |
5,117,654.17 |
| 财务费用 |
36,615,748.58 |
54,699,366.45 |
| 净利润 |
42,027,830.27 |
40,637,602.59 |
| 基本每股收益 |
0.06 |
0.06 |
| 稀释每股收益 |
0.06 |
0.06 |
四、利润表（合并）
| 项目 |
本期金额（元） |
上期金额（元） |
| 营业总收入 |
3,049,843,309.27 |
3,081,009,154.59 |
| 营业总成本 |
2,933,939,390.86 |
2,800,025,202.65 |
| 净利润 |
57,613,252.56 |
192,452,703.06 |
| 基本每股收益 |
0.05 |
0.16 |
| 稀释每股收益 |
0.05 |
0.16 |
五、现金流量表（母公司）
| 项目 |
本期金额（元） |
上期金额（元） |
| 经营活动产生的现金流量净额 |
-6,962,832.45 |
95,960,654.13 |
| 投资活动产生的现金流量净额 |
-406,108,330.00 |
-479,674,620.00 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 |
163,901,707.29 |
475,726,673.40 |
| 现金及现金等价物净增加额 |
-249,169,455.16 |
92,012,707.53 |
| 期末现金及现金等价物余额 |
3,274,208.78 |
252,443,663.94 |
六、现金流量表（合并）
| 项目 |
本期金额（元） |
上期金额（元） |
| 经营活动产生的现金流量净额 |
-1,142,857,395.51 |
772,140,675.47 |
| 投资活动产生的现金流量净额 |
-158,372,994.63 |
-479,096,696.77 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 |
1,006,853,663.10 |
-100,328,481.20 |
| 现金及现金等价物净增加额 |
-294,417,598.27 |
192,715,497.40 |
| 期末现金及现金等价物余额 |
650,315,747.27 |
944,813,345.54 |
七、所有者权益变动表（母公司）
| 项目 |
本期金额（元） |
上期金额（元） |
| 所有者权益合计 |
1,119,252,784.90 |
1,098,824,954.63 |
| 本期增减变动金额 |
20,427,830.27 |
33,437,602.59 |
| 净利润 |
42,027,830.27 |
40,637,602.59 |
| 利润分配 |
-21,600,000.00 |
-7,200,000.00 |
八、所有者权益变动表（合并）
| 项目 |
本期金额（元） |
上期金额（元） |
| 所有者权益合计 |
1,910,263,455.91 |
2,065,785,678.66 |
| 本期增减变动金额 |
33,437,602.59 |
33,437,602.59 |
| 净利润 |
57,613,252.56 |
192,452,703.06 |
| 利润分配 |
-7,200,000.00 |
-7,200,000.00 |
总结
重庆市迪马实业股份有限公司2013年度财务报表显示，公司资产总额为36.1亿元，负债总额为24.9亿元，所有者权益为11.2亿元。合并报表中，资产总额达118亿元，负债总额为99亿元，所有者权益为19亿元。
在利润方面，公司净利润为4202.78万元，合并净利润为5761.33万元。每股收益保持稳定，基本每股收益和稀释每股收益均为0.06元。
现金流量方面，经营活动现金流净额为-696.28万元，投资活动现金流净额为-4.06亿元，筹资活动现金流净额为1.64亿元。公司期末现金及现金等价物余额为327.42万元，合并报表中为6.50亿元。
所有者权益变动表明，公司本期所有者权益增加2042.78万元，主要来源于净利润增加及利润分配减少。合并报表中所有者权益增加3343.76万元，净利润增长带动了所有者权益的增加。
