2017-6-1-2中国电子信息产业集团有限公司2013年度经审计的合并及母公司财务报告-10_144页_3mb

中国电子信息产业集团有限公司2013年度审计报告总结

核心内容概述

本报告为中国电子信息产业集团有限公司（以下简称“中国电子”）2013年度的合并财务报表审计报告，由大信会计师事务所（特殊普通合伙）出具。报告涵盖了中国电子的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者权益变动表，并附有详细的财务报表附注。审计意见表明，中国电子的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则编制，公允反映了其2013年12月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和现金流量。

主要观点

一、管理层责任

• 编制和公允列报财务报表是管理层的责任。
• 管理层需确保财务报表按照企业会计准则编制，实现公允反映。
• 管理层需设计、执行和维护必要的内部控制，以防止因舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师责任

• 注册会计师的责任是在审计基础上对财务报表发表意见。
• 审计工作遵循中国注册会计师审计准则，旨在获取合理保证，确保财务报表不存在重大错报。
• 审计程序包括获取审计证据、评估风险、评价会计政策和会计估计的合理性。

三、审计意见

• 审计意见为无保留意见，表明财务报表在所有重大方面公允反映了中国电子的财务状况、经营成果和现金流量。

关键信息

资产负债表（合并）

流动资产

• 货币资金：期末余额为383.47亿元，年初余额为305.98亿元。
• 交易性金融资产：期末余额为5.36亿元，年初余额为2.64亿元。
• 应收票据：期末余额为29.21亿元，年初余额为33.97亿元。
• 应收账款：期末余额为258.87亿元，年初余额为241.14亿元。
• 预付款项：期末余额为105.78亿元，年初余额为114.33亿元。
• 应收股利：期末余额为160.23万元，年初余额为114.44万元。
• 其他应收款：期末余额为79.00亿元，年初余额为55.37亿元。
• 存货：期末余额为278.41亿元，年初余额为284.99亿元。
• 其他流动资产：期末余额为55.67亿元，年初余额为1.69亿元。

非流动资产

• 可供出售金融资产：期末余额为51.44亿元，年初余额为45.31亿元。
• 长期应收款：期末余额为3.61亿元，年初余额为0.32亿元。
• 长期股权投资：期末余额为72.43亿元，年初余额为67.13亿元。
• 投资性房地产：期末余额为7.47亿元，年初余额为6.94亿元。
• 固定资产净值：期末余额为231.65亿元，年初余额为210.27亿元。
• 在建工程：期末余额为91.52亿元，年初余额为73.27亿元。
• 无形资产：期末余额为50.43亿元，年初余额为49.26亿元。
• 长期待摊费用：期末余额为60.70亿元，年初余额为54.90亿元。
• 递延所得税资产：期末余额为11.11亿元，年初余额为9.91亿元。
• 其他非流动资产：期末余额为6.9976亿元，年初余额为4.1982亿元。

资产合计

• 期末资产总额为1820.12亿元，年初资产总额为1609.09亿元。

流动负债

• 短期借款：期末余额为233.07亿元，年初余额为178.09亿元。
• 应付票据：期末余额为22.44亿元，年初余额为19.29亿元。
• 应付账款：期末余额为277.37亿元，年初余额为253.74亿元。
• 预收款项：期末余额为202.21亿元，年初余额为188.24亿元。
• 应付职工薪酬：期末余额为20.52亿元，年初余额为18.51亿元。
• 应交税费：期末余额为561.16万元，年初余额为-137.11万元。
• 应付利息：期末余额为30.70亿元，年初余额为31.75亿元。
• 其他应付款：期末余额为154.63亿元，年初余额为133.46亿元。
• 一年内到期的非流动负债：期末余额为21.73亿元，年初余额为43.88亿元。
• 其他流动负债：期末余额为39.55亿元，年初余额为10.38亿元。

非流动负债

• 长期借款：期末余额为142.24亿元，年初余额为104.25亿元。
• 应付债券：期末余额为93.16亿元，年初余额为90.07亿元。
• 长期应付款：期末余额为44.54亿元，年初余额为49.69亿元。
• 专项应付款：期末余额为14.97亿元，年初余额为16.92亿元。
• 预计负债：期末余额为9523.66万元，年初余额为12888.95万元。
• 递延所得税负债：期末余额为80624.39万元，年初余额为78914.30万元。
• 其他非流动负债：期末余额为19.35亿元，年初余额为18.59亿元。

负债合计

• 期末负债总额为1307.68亿元，年初负债总额为1142.16亿元。

所有者权益

• 实收资本：期末余额为124.82亿元，年初余额为101.03亿元。
• 资本公积：期末余额为37.93亿元，年初余额为43.01亿元。
• 盈余公积：期末余额为14488.29万元，年初余额为12569.49万元。
• 未分配利润：期末余额为51.04亿元，年初余额为33.69亿元。
• 外币报表折算差额：期末余额为-38852.33万元，年初余额为-11088.65万元。
• 所有者权益合计：期末为512.43亿元，年初为466.93亿元。

负债和所有者权益总计

• 期末为1820.12亿元，年初为1609.09亿元。

合并利润表

营业收入

• 本期金额为1936.31亿元，上期金额为1829.67亿元。

营业成本

• 本期金额为1743.38亿元，上期金额为1660.80亿元。

营业税金及附加

• 本期金额为12.36亿元，上期金额为7.13亿元。

销售费用

• 本期金额为63.22亿元，上期金额为54.47亿元。

管理费用

• 本期金额为108.96亿元，上期金额为106.80亿元。

财务费用

• 本期金额为20.28亿元，上期金额为15.79亿元。

资产减值损失

• 本期金额为14.92亿元，上期金额为10.94亿元。

投资收益

• 本期金额为21.32亿元，上期金额为23.29亿元。

营业利润

• 本期金额为-24.20亿元，上期金额为-59.21亿元。

营业外收入

• 本期金额为43.58亿元，上期金额为46.47亿元。

营业外支出

• 本期金额为1.60亿元，上期金额为2.28亿元。

利润总额

• 本期金额为39.56亿元，上期金额为38.27亿元。

净利润

• 本期金额为26.06亿元，上期金额为28.45亿元。

合并现金流量表

经营活动产生的现金流量净额

• 本期金额为72.62亿元，上期金额为80.62亿元。

投资活动产生的现金流量净额

• 本期金额为-146.77亿元，上期金额为-78.21亿元。

筹资活动产生的现金流量净额

• 本期金额为125.93亿元，上期金额为31.99亿元。

汇率变动对现金及现金等价物的影响

• 本期金额为1.51亿元，上期金额为-0.96亿元。

现金及现金等价物净增加额

• 本期金额为50.27亿元，上期金额为33.44亿元。

期末现金及现金等价物余额

• 期末为291.59亿元，年初为241.32亿元。

总结

中国电子2013年度的财务报表在审计基础上得到了无保留意见，表明其财务状况和经营成果在整体上是公允的。资产负债表显示，公司资产和负债均有所增长，流动资产和非流动资产均呈现上升趋势，而流动负债和非流动负债也显著增加。利润表表明，公司2013年度出现了营业亏损，但营业外收入和投资收益弥补了部分亏损，最终实现净利润。现金流量表显示，经营活动现金流入稳定，但投资活动现金流出较大，筹资活动现金流入显著增长，整体现金状况有所改善。