2022-07-04-荣大-新设发行人作为上市主体的案例研究_14页_1mb

新设发行人作为上市主体关注点与回复思路

一、关注点总结
根据市场案例，新设发行人作为上市主体需关注以下问题：

二、重点回复思路

1. 原主体历史沿革与主营业务

   • 明确设立时间、股权变更情况及经营范围。
   • 结合注册信息、实际经营证据说明主营业务变动。

2. 新设承接原因

   • 股东间战略分歧导致原主体停摆（案例 1）。
   • 历史交易存疑，为满足股权清晰要求新设主体（案例 2）。
   • 原主体多主业，为专注主业新设上市主体（案例 3）。
   • 原主体存在合规风险，新设主体规避不利影响（案例 4）。

3. 原主体存续经营

   • 明确停业时间节点及资产、业务转移情况（案例 1）。

4. 原主体退出及注销

   • 因业务转移或避免同业竞争选择注销（案例 1、2）。
   • 合规转让股权以满足上市要求（案例 2）。

5. 合法合规性

   • 通过主管部门证明、裁判文书查询原主体无违法记录（案例 2、4）。

6. 代垫成本费用

   • 通过财务报表及纳税人鉴定确认无代垫行为（案例 2、4）。

7. 经营独立性

   • 证明资产权属清晰、业务承接完整且无同业竞争（案例 4）。