桂林旅游股份有限公司2023年第三季度报告总结
核心内容概述
桂林旅游股份有限公司发布2023年第三季度报告，披露了公司第三季度及年初至报告期末的主要财务数据、股东信息、会计政策变更及审计情况等。报告指出公司旅游主业在2023年呈现良好复苏，营业收入和游客接待量均大幅增长，但部分财务指标仍受到非经常性损益及债务结构调整的影响。
主要财务数据
本报告期（2023年7-9月）
| 项目 |
金额（元） |
同比增减（%） |
| 营业收入 |
170,652,165.39 |
189.37% |
| 归属于上市公司股东的净利润 |
35,663,410.95 |
192.48% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 |
33,801,357.35 |
182.36% |
| 基本每股收益 |
0.076 |
192.68% |
| 稀释每股收益 |
0.076 |
192.68% |
| 加权平均净资产收益率 |
2.73% |
5.45% |
年初至报告期末（2023年1-9月）
| 项目 |
金额（元） |
同比增减（%） |
| 营业收入 |
366,547,888.67 |
270.36% |
| 归属于上市公司股东的净利润 |
36,418,509.98 |
121.14% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 |
33,945,238.82 |
118.69% |
| 基本每股收益 |
0.078 |
118.48% |
| 稀释每股收益 |
0.078 |
118.48% |
| 加权平均净资产收益率 |
2.79% |
16.86% |
资产负债表变动情况
| 项目 |
2023年9月30日（元） |
2023年1月1日（元） |
变动金额（元） |
变动幅度（%） |
变动原因 |
| 货币资金 |
105,256,344.07 |
38,745,795.83 |
+66,510,548.24 |
171.66% |
银行贷款增加及旅游主业复苏 |
| 应收账款 |
94,610,429.10 |
57,870,781.69 |
+36,739,647.41 |
63.49% |
游客接待量及营业收入增长 |
| 预付账款 |
2,273,074.54 |
7,087,903.51 |
-4,814,828.97 |
-67.93% |
子公司减少景区门票采购款 |
| 其他应收款 |
68,572,305.31 |
40,856,242.01 |
+27,716,063.30 |
67.84% |
收应收参股公司现金分红 |
| 短期借款 |
0 |
98,232,982.32 |
-98,232,982.32 |
-100.00% |
偿还到期银行短期借款 |
| 一年内到期的非流动负债 |
126,674,747.78 |
302,771,838.43 |
-176,097,090.65 |
-58.16% |
偿还部分银行借款 |
| 长期借款 |
767,620,000.00 |
476,860,000.00 |
+290,760,000.00 |
60.97% |
调整债务结构，增加长期借款 |
| 递延所得税负债 |
423,908.91 |
606,530.29 |
-182,621.38 |
-30.11% |
会计政策调整导致递延所得税负债减少 |
| 少数股东权益 |
-14,753,052.41 |
-5,277,437.31 |
-9,475,615.10 |
179.55% |
少数股东亏损增加 |
非经常性损益项目
| 项目 |
本报告期金额（元） |
年初至报告期末金额（元） |
说明 |
| 非流动资产处置损益 |
-54,230.26 |
-3,241.13 |
- |
| 政府补助 |
3,039,269.81 |
5,339,854.36 |
包括税费减免、贷款贴息等 |
| 资金占用费 |
- |
127,225.07 |
- |
| 公允价值变动收益 |
-1,865,354.08 |
3,514,057.26 |
外币借款产生的汇兑损失 |
| 营业外收入 |
-536,044.05 |
-371,369.09 |
- |
| 所得税影响额 |
-7,500.14 |
-132,170.64 |
- |
| 少数股东权益影响额 |
-579,441.76 |
-621,673.33 |
- |
| 合计 |
1,862,053.60 |
2,473,271.16 |
- |
现金流量表变动情况
| 项目 |
2023年1-9月（元） |
2022年1-9月（元） |
变动金额（元） |
变动幅度（%） |
变动原因 |
| 经营活动产生的现金流量净额 |
97,529,328.78 |
-34,829,328.19 |
+132,358,656.97 |
380.02% |
游客接待量及营业收入增长 |
| 投资活动产生的现金流量净额 |
-20,259,097.46 |
-32,369,994.00 |
+12,110,896.54 |
-37.41% |
购建固定资产支付现金减少 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 |
-10,516,830.39 |
+54,072,861.73 |
-64,589,692.12 |
-119.45% |
偿还银行借款 |
| 现金及现金等价物净增加额 |
66,753,400.93 |
-13,126,460.46 |
+79,879,861.39 |
-608.54% |
经营活动现金流入增加 |
股东信息
- 普通股股东总数：48,618人
- 前十大股东：
- 桂林旅游投资集团有限公司：持股37.20%，质押66,120,473股
- 桂林航空旅游集团有限公司：持股12.31%，质押57,616,000股
- 舒峥、吴进进、司徒雯影、卢灿理、何香、刘立等自然人股东：持股比例在0.34%-1.12%之间
会计政策变更
- 变更内容：实施《企业会计准则解释第16号》
- 变更原因：财政部于2022年11月30日发布
- 变更时间：自2023年1月1日起实施
- 影响金额：
- 递延所得税资产：增加584,135.52元
- 未分配利润：减少22,394.77元
- 递延所得税负债：减少18.26元
- 少数股东权益：减少947.57万元
其他重要事项
- 续聘审计机构：大信会计师事务所获得桂林市国资委批准，继续担任2023年度审计机构
- 未审计情况：第三季度报告未经审计
总结
桂林旅游股份有限公司在2023年第三季度及年初至报告期末，受益于旅游行业复苏，营业收入和净利润均实现大幅增长。公司通过债务结构调整和增加长期借款，优化了财务结构，减少了财务费用。同时，公司收到多项政府补助，进一步提升了盈利水平。此外，公司调整了会计政策，对部分财务指标进行了追溯调整，影响了递延所得税资产、未分配利润及少数股东权益。整体来看，公司经营状况良好，但需关注少数股东亏损及非经常性损益的影响。
