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总结：关于修订《通用报告指南》（COREP）的咨询文件

核心内容

本文档是CEBS（欧洲银行管理局）发布的关于修订《通用报告指南》（COREP）的咨询文件，旨在推动欧洲范围内监管报告框架的进一步统一。文档重点讨论了报告的提交日期（remittance date）和报告频率（reporting frequency）的标准化问题，同时提出了若干备选方案，以解决目前因各国差异带来的复杂性和协调负担。

主要观点

• 报告频率统一：CEBS建议将季度报告作为COREP模板的最高报告频率，但允许一些例外情况。
• 提交日期统一：建议采用统一的提交日期，以简化跨境集团的报告流程。
• 过渡期安排：为缓解对现有制度的冲击，提出过渡期安排，逐步收紧提交日期范围。
• 跨境集团需求：跨境集团更倾向于统一的提交日期和频率，以减少内部协调成本。
• 行业反馈纳入：CEBS考虑了行业代表在公开听证会和工作坊中的意见，以优化提案。
• 比例性原则：提案中提及可能引入比例性原则，以减轻小型机构的负担。

关键信息

报告频率建议

• 季度报告：作为最高频率，适用于大多数机构，但允许例外。
• 例外情况：
  • 投资公司（除第5-8条所指外）需按照《2006/49/EC指令》第39条最低频率要求。
  • 独立报告（CA模板）在某些国家可按月提交，前提是这些国家在2007年12月31日前已采用该模板。

提交日期建议

• 目标日期：
  • 合并数据：35个营业日
  • 独立数据：15个营业日
• 过渡期安排：
  • 2009年：合并数据为35/65日，独立数据为15/45日
  • 2010年：合并数据为35/50日，独立数据为15/30日
  • 2011年：合并数据为35日，独立数据为15日

选项分析

• 统一提交日期：最符合跨境集团需求，可简化内部流程。
• 走廊方法：允许一定范围内的灵活性，逐步过渡。
• 最小提交日期：仅部分缓解问题，无法真正实现统一。
• 由监督委员会设定提交日期：可能造成监管不一致，增加行政负担。

行业建议

• 行业代表建议采用统一的提交日期和频率，或允许由母公司所在国的监管机构设定规则。
• 跨境集团认为，统一提交日期将显著降低协调成本。

提案特点

• 适用范围：提案适用于所有报告机构，但区分合并与独立报告。
• 过渡期：提供三年过渡期，逐步缩小提交日期范围。
• 例外处理：允许部分机构在特定条件下使用更短或更长的提交日期。
• 不涉及FINREP：当前提案不包括对《财务报告指南》（FINREP）的修订，但表示未来可能考虑。

邀请评论

• CEBS邀请市场参与者对提案的适用性和可行性提出意见。
• 评论需明确针对文档中的具体段落，并说明理由。
• 评论需以英文提交，截止日期为2008年4月19日，邮箱为CP04rev@c-ebs.org。

问题与建议

• 是否认为提案在数据时效性与质量之间取得平衡？

  • 邀请受访者评估提案是否符合当前实践，并提出改进意见。

• 是否支持在提案中引入比例性原则？

  • 邀请受访者说明理由，以及是否有其他替代方案。

• 是否同意提案中对合并与独立报告的区分？

  • 邀请受访者指出该区分是否合理，或提出其他看法。

• 是否同意对欧盟母公司机构的过渡期安排？

  • 邀请受访者说明理由或提出替代方案。

以上总结涵盖文档的核心内容、主要观点及关键信息，结构清晰，便于理解提案背景、目标及行业反馈。