2022-03-15-上交所-旭光电子2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况_6页_462kb

专项审计报告总结

本次专项审计由四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）执行，针对成都旭光电子股份有限公司（以下简称“公司”）2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况进行了审核。审计结论表明，公司2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表与财务报表的相关数据一致，无重大不一致事项。

主要发现包括：

1. 占用与往来情况：

   • 子公司成都易格机械有限责任公司占用3，000万元，往来性质为非经营性；
   • 子公司成都旭瓷新材料有限公司占用2，000万元，往来性质为非经营性；
   • 子公司宁夏北瓷新材料科技有限公司占用24.11万元，往来性质为非经营性。

2. 金额差异说明：
   报告附表中显示，部分关联方占用资金的累计金额与实际发生金额存在一定差异，例如占用方与往来方的资金占用金额差异涉及601.5万元，占款期间为2021年，未偿还款项为148.49万元。

3. 审核说明：
   专项审计说明仅作为公司披露控股股东及其他关联资金占用情况的依据，且基于审计财务报表的程序，未额外执行专项审计程序，建议与审计报告一并阅读。

总结：此次专项审计表明，公司存在非经营性资金占用情况，涉及子公司及其附属公司，审核结论未发现与财务报表的重大不一致，建议公司加强内部控制和信息披露。