2024-03-26-上交所-广西丰林木业集团股份有限公司募集资金存放与实际使用情况审定报告（大信）_14页_4mb

广西丰林木业集团股份有限公司募集资金存放与实际使用情况审核报告总结

核心内容概述

本报告是针对广西丰林木业集团股份有限公司（以下简称“公司”）2023年度募集资金存放与实际使用情况的专项审核报告。报告由大信会计师事务所（特殊普通合伙）出具，旨在验证公司募集资金的管理与使用是否符合相关法规，并对募集资金的使用情况进行如实披露。

主要观点

• 公司募集资金的管理与使用符合《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》及《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》等法规要求。
• 公司募集资金存放与实际使用情况的披露真实、准确、完整，不存在重大错报或遗漏。
• 公司已对募集资金的使用进行变更，且变更程序合法合规，已通过股东大会审议。
• 募集资金使用过程中未出现违规使用或未披露的情况。

关键信息

一、募集资金基本情况

• 非公开发行股票时间：2018年8月
• 发行对象：7名特定投资者
• 发行数量：191,296,800股
• 每股价格：人民币3.37元
• 募集资金总额：人民币644,670,216.00元
• 扣除发行费用后的净额：人民币632,883,919.20元
• 资金到账时间：2018年8月27日
• 2023年度募集资金使用情况：
  • 本年度投入募集资金总额：626,577,404.44元
  • 累计投入募集资金总额：626,852,629.44元
  • 募集资金专户余额：1,036.56元
  • 超出实际募集资金净额的部分：65,094,523.58元，主要来源于银行存款利息及外币汇兑损益。

二、募集资金管理情况

• 变更募集资金用途：
  • 公司于2023年2月28日召开董事会及监事会会议，审议通过了将“广西北海丰林木材产业基地第一期项目”变更为“广西钦州丰林木材加工产业园”项目，以偿还项目贷款、支付项目尾款、补充流动资金的方式使用募集资金。
  • 该变更事项已于2023年3月23日通过公司2022年年度股东大会审议。
• 募集资金专户管理：
  • 公司与兴业银行南宁分行及中信建投签订《募集资金专户存储三方监管协议》，确保募集资金专户管理符合监管要求。
  • 截至2023年12月31日，募集资金存放专项账户余额为1,036.56元。

三、募集资金实际使用情况

• 募集资金使用项目：
  • 新西兰卡韦劳年产60万立方米刨花板生产线建设项目（已变更）
  • 新西兰吉斯伯恩年产40万立方米可饰面定向刨花板项目（已变更）
  • 丰林木材产业基地第一期项目——“年产50万m³超强刨花板生产线”（已变更）
  • 广西钦州“年产50万m³超强刨花板生产线”项目（当前使用项目）
• 项目进展：
  • 广西钦州“年产50万m³超强刨花板生产线”项目截至2023年12月31日累计投入626,577,404.44元，投资进度为99.05%，项目达到预定可使用状态日期为2022年10月31日。
  • 本年度实现效益为2,021,762.52元，但未达到预计效益。

四、变更募集资金投资项目的资金使用情况

• 变更项目：
  • 新西兰卡韦劳年产60万立方米刨花板生产线建设项目 → 新西兰吉斯伯恩年产40万立方米可饰面定向刨花板项目
  • 新西兰吉斯伯恩年产40万立方米可饰面定向刨花板项目 → 丰林木材产业基地第一期项目——“年产50万m³超强刨花板生产线”
  • 丰林木材产业基地第一期项目——“年产50万m³超强刨花板生产线” → 广西钦州“年产50万m³超强刨花板生产线”项目
• 变更原因：
  • 原项目未达到预期效益，主要原因是宏观经济和房地产市场的影响，导致板材下游需求收缩，市场价格大幅下降，毛利率水平不及预期。
• 变更程序：
  • 所有变更均通过董事会及股东大会审议，符合相关法律法规要求。

五、募集资金使用及披露问题

• 公司募集资金的使用与披露相符，未出现未及时、真实、准确、完整披露的情况。
• 不存在募集资金违规使用的情形。

总结

本报告对广西丰林木业集团股份有限公司2023年度募集资金的存放与实际使用情况进行了全面审核，确认公司募集资金管理规范，使用情况披露真实、准确、完整，且变更程序合法合规。公司通过调整募集资金用途，确保资金有效利用，但部分项目效益未达预期，需关注后续市场变化对项目收益的影响。