2023-04-27-上交所-长江电力2022年度董事会审计委员会工作报告_8页_213kb

中国长江电力股份有限公司2022年度董事会审计委员会工作报告总结

一、审计委员会组成调整

2022年3月，公司董事会完成换届，选举张必贻、文秉友、燕桦、黄德林、黄峰5位董事组成新的董事会审计委员会，其中张必贻为主任委员（会议召集人）。张必贻具备会计专业背景，符合审计委员会专业性要求。

二、审计委员会会议召开情况

2022年度，审计委员会共召开8次会议，主要会议内容如下：

（一）2022年1月26日：五届十一次会议

• 审议《内部审计管理制度》修订议案
• 审议《2021年度内部审计工作报告》
• 审议《2022年度内部审计工作计划》

（二）2022年2月24日：年度审计机构进场前汇报会

• 审阅公司2021年度生产经营情况通报
• 审阅重大投融资活动情况报告
• 审阅财务状况及经营成果初步汇报
• 审阅年度三会工作计划
• 审阅年度报告审计工作安排

（三）2022年3月30日：审计沟通会

• 听取信永中和会计师事务所关于2021年度财务报告审计情况的报告
• 听取信永中和会计师事务所关于2021年度审计工作的总结报告
• 听取天健会计师事务所关于2021年度内部控制审计情况的报告
• 听取日常关联交易执行情况报告
• 听取投资者对2021年度利润分配意见的报告
• 预审议内部控制评价报告（草案）、财务决算报告（草案）、财务预算报告（草案）及聘请审计机构议案（草案）

（四）2022年4月26日：六届一次会议

• 审议2021年度财务决算报告
• 审议2021年度报告
• 审议2021年度内部控制评价报告
• 审议2022年度财务预算报告
• 审议对外担保计划
• 审议聘请2022年度财务报告审计机构
• 审议聘请内部控制审计机构
• 审议2022年度日常关联交易议案
• 审议与三峡财务公司续签金融服务框架协议
• 审议与三峡财务（香港）公司续签融资业务框架协议
• 审议董事会审计委员会工作报告

（五）2022年6月30日：六届二次会议

• 审议发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金方案
• 审议关联交易构成议案
• 审议交易报告书及其摘要
• 审议签订相关协议议案
• 审议批准相关审计、评估及备考审阅报告
• 审议评估机构独立性及定价公允性
• 审议对即期回报的影响及填补措施
• 审议未来三年股东分红回报规划

（六）2022年9月21日：六届三次会议

• 审议重组加期审计报告及审阅报告议案

（七）2022年9月27日：六届四次会议

• 审议参股设立三峡陆上新能源投资公司议案

（八）2022年10月27日：六届五次会议

• 审议参与奉节县菜籽坝抽蓄项目公司股权改造及增设控股子公司议案

三、2022年度主要工作内容

（一）监督及评估外部审计机构

• 审查2022年度财务报告审计机构（大华会计师事务所）和内部控制审计机构（天健会计师事务所）的资质，确认其具备独立性和专业性
• 审查审计费用及聘用条款的合理性
• 认为两家机构勤勉尽责，履职行为符合要求

（二）协调外部审计

• 参与年度报告及内部控制审计全过程
• 审阅审计师工作计划，提出具体意见和要求
• 在审计过程中督导并沟通，提高审计效率，优化流程

（三）审阅财务报告

• 审阅公司2022年度财务报告，确认其编制、审核、披露程序合规
• 大华会计师事务所出具标准无保留意见的审计报告
• 财务报告真实、准确、完整，反映公司财务状况和经营成果

（四）指导内部审计

• 组织2022年度内部审计及内部控制评价工作
• 评价范围涵盖各部门、生产单位和所属公司的重要业务单元及高风险领域
• 发现一般缺陷11项（含1项内控制度缺陷、10项内控执行缺陷）
• 修订、新编制度84项，公司制度体系更加完善
• 天健会计师事务所出具标准无保留意见的内部控制审计报告

（五）审查关联交易

• 审查日常关联交易执行情况，实际发生54项，金额267,796万元，较预测减少36,587万元
• 审查非日常关联交易事项，如金融框架协议签署、资产重组等，确认交易定价公允、合理
• 确保关联交易符合公司《关联交易制度》规定，未损害中小股东利益

四、总体评价

2022年，审计委员会通过多种方式深入了解公司经营情况，监督重大事项决策的合规性，认真履行职责。
2023年，审计委员会将继续发挥专业监督职能，重点关注定期报告、外部审计、内部审计及关联交易等事项，切实维护公司和投资者的合法权益，推动公司治理水平持续提升。