2022-04-21-上交所-600328_2021年_非经营性资金占用及其他关联资金往来情况_10页_1mb

报告摘要

报告日期：2022年4月20日
审计单位：天职国际会计师事务所（普通特殊合伙）
审计意见：无保留意见

审计单位对中盐内蒙古化工股份有限公司（以下简称“中盐化工”）2021年度财务报表（含资产负债表、利润表、现金流量表等）进行了审计，并对关联方资金占用情况汇总表进行了复核。汇总表是中盐化工根据中国证监会及相关交易所要求编制，用于披露控股股东及其他关联方资金往来情况。

审计责任与管理层责任
- 审计单位负责复核汇总表与已审计财务报表的一致性。
- 中盐化工管理层负责汇总表的真实性、合法性及完整性。
非经营性资金占用汇总表
- 占用方与往来方关联交易明细：
  表格列明了占用方名称、关联关系、占用资金的会计科目、期初/年度/期末金额及偿还原因等。
  - 非经营性资金占用：主要涉及子公司及关联方的资金拆借、往来款等，金额合计748,358,465.51元。
  - 经营性资金往来：如应收账款、预付账款等，金额合计1,047,593,077.66元。
- 关键关联方及交易金额：
  - 中盐青海昆仑碱业有限公司：非经营性资金拆借合计74,332,530.49元。
  - 阿拉善经济开发区污水处理有限责任公司：金额最大，占款总额为175,645,767.99元。
  - 中盐化工及其子公司：主要涉及应收款项、货款及资金拆借。
审计结论
- 复核结果表明，汇总表与已审计财务报表在所有重大方面保持一致，未发现重大差异。