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全球银行面临监管改革下的预订模型变革

引言/概述

本报告旨在分析全球金融危机后的监管框架（如总行聚焦法、可解性要求、衍生品监管等）对该行业银行记账模式的影响，并介绍记账模式变革的战略重要性。旨在帮助银行董事会和高级管理层（尤其是首席财务官和首席风险官）理解这些变化并作出相应调整。

记账模型的定义与当前监管环境

• 定义： 记账模型描述了银行的产品组合、客户基础、风险管理、运营结构和能力，包括所使用的分支机构、子公司、物理和人力基础设施以及监督框架。它决定交易如何记录以及风险如何管理。
• 当前环境： 全球银行业正经历深刻变革，监管改革和监督期望提高了对记账模型的关注。过去，模型设计常由市场风险优化、税务等因素驱动，但现在监管和监督成为主要驱动力。
• 监管趋势： 监管趋严，要求银行简化法律实体结构，减少操作复杂性（如总行聚焦法、可解性需求）。监督机构已开始更系统地审视更广泛的行业实践。

主要挑战来自多方面

包括满足监管最低要求（如杠杆比率、流动性要求）、处理复杂性（如交叉背对背交易、转移定价）、进行压力测试以及管理新市场准入规则（如市场等价决定）。监管关注点已转向风险管理的有效性、各参与方的对齐以及净额结算。

银行应对策略

无论监管框架和监督环境如何演变，预订模式都是一个强有力的工具，可帮助银行在监管要求、战略和业务效率方面取得平衡。

业务效率与合规

所有主要银行集团都有广泛的监管改革计划正在进行中，但进展通常是战术性的，不是横跨业务和控制功能的端到端整合。预订模式变革似乎首先被视为其他监管改革的副产品，而不是集成战略的一部分。

结论与后续步骤

• 总结： 全球银行业是否应进行预订模式变革决定了新监管环境下的成功。然而，“一刀切”的答案并不存在，每个银行面临的具体挑战取决于其总部所在地、业务组合和当前的法律实体结构。
• 行动： 目录查询是开展任何预订模式工作的第一部分。适用于全球预订模式工作的设计原则（简化、一致性、效率）应被视为核心考虑因素。

注：本总结仅为部分关键内容的提炼，完整报告包含更详细的信息。